.递延所得税资产和递延所得税负债对应于暂时性差异。可抵扣暂时性差异是指未来能够用于抵扣税款并应当收回的部分，因此与递延所得税资产相对应；递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异。对于影响利润的暂时性差异，将确认的递延所得税负债调整为“所得税费用”。 .暂时性差异不影响利润，直接计入所有者权益的，将已确认的递延所得税负债调整为资本公积。
具体操作请咨询当地税务部门
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