每日学习·第106天-如果员工在出差时丢失发票怎么办？

每日学习·第106天-如果员工在出差时丢失发票怎么办？2019年12月9日来源：reading（9445）我们都知道，企业的费用必须与发票一起记录。然而，在我们的工作中，我们的会计师经常会遇到没有发票的情况，或者一些企业注定没有发票。如何记帐？小编今天列举了五种没有发票的情况。教你如何记帐。过来看看！1已付款，且供应商本月无需开票。如何将其输入帐户？例如，该公司是一般纳税人，在11月购买了一批原材料。付款方式为先付款后交货。发票是在交货的同时开具的。会计处理如下：付款期间：借方：预付款-XX公司贷方：收到发票时的银行存款：借方：原材料应付税金（相应费用或存货科目根据实际业务确定）-应付增值税（进项税）信用：预付款——XX公司提醒：仓库不能超订单入库。2.设备到货但发票未到货时，如何记录设备采购预付款？例如，该公司是一般纳税人，购买设备，先付款，然后发货。设备发送后，公司确认没有问题，另一方开具发票。然后会计处理如下：预付款：借方：预付款付款——XX公司贷方：银行存款（取决于付款方式）借方：在建工程（如果可以收到并扣除专用发票，金额不含税）贷方：预付款——XX公司收到发票并验收设备后：借方：固定资产——XX设备应交税费——应交增值税（进项税）贷方：在建工程预付款——XX公司温馨提示：预付款时不能开具发票。毕竟，在实际工作中可能会有回报。开具红字发票比较麻烦，会计核算也不容易对账。在合理的情况下，允许企业因时差在预收款项时挂账。3员工的旅行发票丢失，或者如果您忘记索取，您如何记录？例如，小明去广州出差时，总差旅费为5000元，其中机票3000元，住宿1500元，餐费300元，汽车200元。可分为以下几种情况：（1）公交车票或出租车车票遗失，说明遗失原因，注明行驶路线和里程，经领导批准签字后报销。所得税结算时应增加：借方：管理费-差旅费贷方：银行存款（2）固定餐费发票遗失，员工应作出详细书面说明，并提交详细报销文件（包括项目名称、报销金额等）报销前应详细列出并报直属部门负责人及上级领导批准签字。但应在所得税结算时予以增加。温馨提示：注意避免重复报销电子发票。（3） 如果住宿发票丢失：A：如果增值税专用发票丢失，要求酒店提供相应专用发票的记账副本，财务部门将打印副本交主管税务机关认证。认证通过后，酒店所在地主管税务机关凭《遗失增值税专用发票纳税申报证明》出具《遗失增值税专用发票纳税申报证明》，并将《专用发票记账联》复印件报公司所在地主管税务机关审核。审核通过后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。B：如果丢失的增值税普通发票丢失，则指专用发票丢失。（4） 机票、火车票等因发票实名制而丢失的，应填写说明，打印购票记录，经领导批准后报销。温馨提示：白条报销可能会给公司造成损失，一般实名制票据丢失时无法报销。4月份收到供应商材料但没有发票时，如何入帐？例如，公司采购的材料数量很大。对于资金周转，双方可协商在规定期限内完成付款，并在付款完成后开具发票。因此，公司在收到材料后没有发票。此时按如下方式记录：收料时，根据采购仓库提供的物料需求、采购订单、出库单、入库单、供应商对账单进行如下核算处理：（普通发票方式）借方：原材料应付税金（视实际情况而定）-应交增值税（暂估进项税）抵免：应付账款（专用发票方式）抵免：原材料（不含税金额）抵免：收到发票时暂估应付账款（根据上述专用发票和普通发票，有以下三种方式）：1.借方：应付账款贷方：银行存款2.借方：暂估应付税金-增值税（进项税）贷方：银行存款3.借方：原材料贷方：暂估应付账款借方：原材料税金-增值税（进项税）贷方：应付账款借方：应付账款贷方：银行存款5.其他小额支出如何在没有发票的情况下入账？例如，会计人员在食堂购买一些员工福利产品，从个体工商户购买小型五金件，找个人修理电路等。这些支出是URE是以税收为基础的，当个别住户不愿意或不知道如何开具发票，并且在总体合理的原则下只能开具收据时，税务局应凭收据入帐。届时，如果税务机关检查，应进行纳税调整。Fabric |收藏|分享我想发表评论发布最新评论对不起，没有评论信息！！！查看所有评论>>内容来自网络排序规则