第112-9天会计和出纳必须熟悉的银行结算方法

第112-9天会计师和出纳必须熟悉的银行结算方法2019年12月18日来源：reading（7309）银行结算业务是指以信用收付代替现金收付的业务。指通过银行账户资金划转进行收付的行为，即银行接受客户委托收付，将资金从付款人的存款账户划入收款人的存款账户，完成债权债务清偿或经济体间资金转移。单位或者个人在同一城市或者异地开具的银行汇票，应当按照实际金额支付一个月。可以背书、转账或兑现。取消500元起薪限额。1.银行汇票是汇款人将款项存入当地银行，由开证行开具，并根据实际即期结算金额无条件支付给收款人或持票人的汇票。2、适用范围：凡在发货前付款或货银清算的商品交易，单位和个人均可申请。3.实际操作：为了获得银行汇票，一家公司将2万元交给银行，并在几天后使用该汇票购买货物，获得发票价值税总额11700元，然后将余额退还开户银行，会计分录如下：（1）取得银行汇票时：借方：其他货币资金-银行汇票20000贷方：银行存款20000（2）购货取得发票时：借方：10000材料采购应纳税额-1700应纳税额（进项税）：其他货币资金-银行汇票11700（3）将余额退还开户银行时：借方：银行存款8300贷方：其他货币资金-银行汇票8300两种商业汇票单位，在同一城市或不同地点，提示后10天，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。只有存在真实的交易关系或债权债务关系，才能使用。商业汇票的付款期限不得超过6个月。1.商业汇票是由出票人签发，委托付款人在指定日期无条件向收款人或持票人支付一定金额的汇票。商业汇票的使用必须具有真实的交易关系或债权债务关系。2.商业汇票的付款期限由双方约定，最长不超过6个月。商业汇票的提示付款期限为商业汇票到期日起10日内。3.分类：按承兑人划分，可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。4.特点：⑴ 适用范围较窄：仅适用于企业之间因收货前交货或双方约定延期付款而发生的商品交易。（2） 相对较少的用户：使用对象的条件：一是在银行开户，二是具有法人资格。（3） 必须接受。（4） 未到期的商业票据可以在银行贴现。（5） 它既可以在同一个城市使用，也可以在不同的地方使用，并且对定居点的起点没有限制。三种银行本票：同一城市的单位或个人在两个月内分为固定本票和非固定本票。固定本票面值分别为1000元、5000元、10000元和50000元。可以背书，公司不会发行现金本票。1.本票是申请人将款项存入银行，由银行签发以办理转账或提取现金的票据。2、适用：银行本票适用于同一票据交换区域内需要支付各种金额的单位和个人。3.分类：根据金额是否固定分为非限额和限额。4.实际操作：与银行票据操作相同，将“其他货币资金-银行票据”替换为“其他货币资金-银行本票”。4.对于同一城市的单位或个人，划线支票只能在签发后10天内转让。不兑现支票的罚款（银行5%不低于1000元，持票人2%）已取消，100元起算限额已取消。1.支票是由出票人签发，委托办理支票存款业务的银行，在见票时无条件向收款人或持票人支付一定金额的票据。支票提示付款的期限为10天。超过提示付款期限提示付款的支票，持票人开户银行不予承兑，付款人不予付款。通常在同一个城市支付。2、类别：现金支票，只能现金支取；转账支票只能用于转账；普通支票可以用来支付现金或转账。3、实际操作：出纳到开户银行的公司业务窗口，填写《收购票据表》，记下公司名称、账号、所购票据种类等，并加盖财务章和法人章。一些银行规定一次至少购买一（25）×0.8元=20元），一些银行可以一次购买一（0.8元），费用将从公司账户中扣除。如果企业需要从银行账户提取现金，将填写现金支票并提交给开户银行。银行审核后，会向您提现；如果企业需要向当前公司付款，可以填写转账支票并提交给开户银行。经核实后，将款项转入收款账户。因为填写支票的要求比较严格，所以需要注意很多细节。如果银行稍有不合格，它们将拒绝付款。有一次，一位出纳朋友去银行取钱，填了8张支票。所以这次叔叔会详细谈谈。五家银行信用卡单位或个人，在同一城市或不同地方，单位卡不得用于结算和提取超过10万元的现金。6.汇款单位或个人，邮件转帐和异地电汇。1.汇款是汇款人委托银行向外国收款人汇款的结算方式。2.分类：邮件转帐和电汇。7.在同一城市或不同地方的受托收款人或个人，应在3天内通知、邮寄或电报，并取消部分拒付。1.委托收款是收款人委托银行向付款人收款的结算方式。2.分类：邮件、电报回拨。3.适用：市内和异地结算不受金额起点的限制。（八）经审查批准的国有企业、供销合作社、集体企业的征收和承诺。第3天或第10天在不同的地方，承诺起始单位金额为10000元，新华书店为1000元。必须是商品交易和商品交易产生的劳动力供应，不包括代销商品、委托销售和赊销。1.委托收款承诺是指收款人按照购销合同约定发货后的委托付款受托银行应向非本地付款人收取款项，付款人应向银行确认付款结算方式。2.适用：存在合法的商品交易和商品交易产生的劳务报酬。适用于经营管理良好并经开户银行批准的国有企业、供销合作社和城乡集体所有制企业。代销、寄售或赊销货物的付款不得用于托收和承付。每笔收款承诺结算起点为10000元，新华书店系统每笔收款承诺结算起点为1000元。9.异地信用证、国际结算、商业银行或分行办理。必须掌握以上9种银行结算方式！让我们快速学习~精彩|收藏|分享我想发表评论发布最新评论抱歉，没有评论信息！！！查看所有评论>>内容来自网络排序规则