经合组织的新报告描述了全球税收治理的总体趋势

沈认为“知道的人随着时间而改变，知道的人随着事件而改变”。经合组织税收比较信息系列报告为税务人员提供了一个了解国际税收发展“时间”和“事件”的窗口。新技术层出不穷，商业模式不断创新，经济和社会数字化迅速发展，对世界各国的税收政策和征管产生了根本性影响。最近，经合组织发布了《2019年经合组织税收征管——经合组织与其他发达经济体和新兴经济体的比较信息》（以下简称“2019年经合组织税收征管”）。据了解，为了共享税收征管信息，经合组织于2004年首次发布了一系列比较信息报告，每两年发布一次。主要目的是共享信息，推动各国和地区的税收制度设计和税收征管，更加符合全球税收治理的大趋势。OECD税收征管2019是OECD税收比较信息系列的第8版。它提供了包括中国在内的全球58个发达和新兴经济体的税收制度和税收征管的比较数据。总结了全球税收征管机构面临的主要发展趋势和挑战，重点介绍了当前各国和地区应调查和比较的税收征管趋势，以及如何应对和面对未来以及如何规划治理的三个关键点。目前，作为税收征管最显著的趋势，电子税务已成为一种全球趋势。在这次提供数据的58个国家和地区中，包括移动应用程序、电子税务局和电子邮件在内的数字税务渠道占据了主流。统计数据显示，在接受调查的国家，2017年数字助理和其他工具（包括虚拟响应助理）的使用量比2016年有所增加。其中，数字助理增加最多，达到32.5%，电子交互取代的面对面交互减少了15.1%。人工智能技术是电子税务发展的新趋势。以新加坡为例，新加坡所有政府机构都推出了“虚拟助手询问杰米”数字服务。Ask Jamie使用其自然语言处理引擎来理解和恰当地回答公众提出的问题。新加坡税务局使用自行开发的软件增强了ask Jamie的功能。2018年，ask Jamie处理了约63万次纳税人咨询。税收数据参与社会治理也是一种趋势。电子税务的实施积累了大量高质量、准确的税务数据。除了税务部门对税务数据的综合使用外，其他政府部门对数据的共享和协作还可以将税务治理的结果整合到社会协同治理中。目前，越来越多的国家和地区的税务机关报告称，他们正在加强与其他政府机构的合作，主要通过“一次收取，多次使用”来改善政府的整体服务体验。超过35%的国家和地区将提供政府协作服务视为税务服务战略的最高优先事项。税务机关与金融部门合作，发布了数字贷款申请计划。以挪威为例，如果客户同意，银行可以从税务机关获取申请人的收入和纳税申报信息，以简化住房贷款和个人贷款的申请流程，并确保银行贷款专员在考虑申请人的信用评级时有更高质量的数据参考。贷款申请可以在几分钟内完成。如何做好新技术变革下的税收征管工作，一方面注重需求洞察和风险管理，软硬结合，实现税法遵从性的提高是关键路径。满足纳税人需求的最佳方式是让纳税人和其他利益相关者参与纳税人服务的设计和测试过程。目前，已有40多个税务部门报告说，他们有这样的系统设计。“以纳税人为中心”的事前高质量制度设计是许多国家税务部门关注的焦点。新加坡税务局的做法是启动税务局应用程序编程接口市场。在这个社区平台上，软件开发人员可以访问新加坡税务局的服务或数据，创建与税务相关的应用服务，并使用“共享数据+面向市场”的方法，产生以纳税人为中心的数字解决方案。事前高质量的制度设计和事后高质量的风险管理是各国税收治理的“鸟的两翼，车的两轮”。双管齐下的方法可以确保在这种情况下实现高质量的税务合规。本报告中显示的风险管理趋势是更有力的数据分析、更好的分类管理和更准确的税务安排。更强的数据分析能力。参与调查的大多数税务部门都加强了风险管理分析工具和技术的使用。例如，加拿大税务局从中小型企业的申报和评估信息、风险简介、审计和申诉信息中提取数据，并利用数据挖掘和机器学习算法，建立了中小企业所得税和商品服务税/统一销售税的预测模型，为识别和评估风险提供更多支持。更好的分类管理。大多数税务部门注重对大型企业纳税人和高净值人士的集中管理，更加注重完善税法合规指导。例如，俄罗斯联邦税务局继续开发一个综合风险管理系统，可以让大型企业的纳税人参与。该系统允许联邦税务局直接查询涉及的大型企业的会计信息，并应用大量多因素风险模型。嵌入式数据挖掘功能可以快速评估纳税人的当前操作。一旦检测到违规风险，系统将自动生成警告，供纳税人和税务人员早期干预。更多的提前安排。税务机关越来越重视利用事前合作安排来提高税收确定性。皇家税务和海关调查显示，超过一半的纳税人愿意通过事先合作提高税收确定性。如何创新税收治理的关键词是人、技术和合作。提高税务人员的能力。提高税务人员适应变化和未来的能力是各国税收治理方案中最大的公约数。97%接受调查的税务机关表示，他们制定了人力资源战略，描述了他们的管理问题主要计划和目标。75%的税务机关有专门的领导和人才管理计划。OECD税收征管2019中显示的税务人员部署趋势也响应了深入了解纳税人需求和适应新技术的趋势。税务部门开始雇佣数据科学家、心理学家、人种学研究人员、首席分析官、行为研究人员和计算机系统分析员。特别是，在接受调查的58个国家和地区中，有35个国家和地区报告说，它们聘用了数据科学家。跟上技术的发展。OECD税收征管2019讨论了荷兰税务和海关管理局的战略规划，研究了未来区块链情景及其对社会和税务机构的潜在影响，并得出观察结论：现代税务机构是数据处理组织，因此，它们必然会受到破坏性技术创新的影响。这些创新不仅可能影响数据处理流程，还可能改变当前的征管流程和税务机构的运营模式。因此，税务人员必须有远见，将新的技术因素纳入战略评估。国际合作。各国税务机关之间的合作规模和范围不断扩大，共同实施税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动，提高税收确定性，促进税收增长。报告指出，随着国家和地区发生重大变化，经济数字化日益超越国界，税务机关之间的国际合作和知识共享也变得比以往任何时候都更加重要。编者：Si Yiwen评论0评论说两个词说两个词登录测试0蓝色切换帐户热门评论最新评论内容来自网络排序规则