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为了提高税收风险管理水平,基层税务机关需要解决这四个问题

  • 财税问答
  • 2021-03-19
  • 云小编
税务风险应对是根据企业风险点提示,通过风险提醒、税务评估、税务稽查等方式,防范、控制和化解税务风险的过程。税收风险应对既是税收风险管理的重点,也是堵塞管理漏洞、降低税收流失率和征收成本的屏障。然而,从我国税收风险应对的现状来看,它仍然面临着一些现实困难和问题。税务机关获取涉税信息的渠道不畅通。目前,基层税务人员工作繁重。他们对纳税人的了解主要依赖于自报申报表、财务报表及相关资料,但对与税收有关的生产经营和财务运作缺乏动态把握。许多基层税务机关等部门尚未建立完善的信息共享和交流机制,导致第三方涉税信息被关闭,难以对不同来源的数据进行比较和验证。基层税务机关对税收风险应对重视不够。一些基层税务机关重检查轻评价。鉴于风险应对人员缺乏专业培训,部分人员受到自身业务水平的限制,无法对纳税人可疑数据进行深入分析。此外,从年龄结构来看,基层税务机关面临着人员老龄化问题。风险指标设置不科学,上级税务机关大多依靠技术手段提取风险账户,导致涉税风险点提取部门不同、处理时间不同、涉税事项不同、任务推送不同。同一纳税人在不同的风险响应任务批次中多次出现,需要多次处理,导致重复响应。风险应对的质量监督不到位。上级推进风险任务后,质量监督主要通过审核进行。在基层实践中,由于审查的局限性,大多数涉税风险户的响应质量无法测试。笔者认为,在风险管理过程中,风险响应反馈是风险管理有效性的核心环节和最终体现。为了进一步提高税务风险应对的质量和效率,基层税务机关应重点解决以下问题:加强内外部数据的支持,从内部提高纳税人申报单、财务报表和发票数据的可靠性,以核实风险点,并在外部充分利用第三方数据,增加数据支持。在税收征缴双方信息不对称的情况下,税务机关应特别积极构建第三方数据收集渠道,打破部门壁垒,最大限度地实现信息共享。提高干部素质,有针对性地开展税务风险应对业务技能培训,进一步规范应对输入、文件使用和证据指标,形成引导性、规范性、规范性、可操作性的应对规则。提高税务风险监测分析的有效性,建立专业的风险应对团队,制定风险排查工作流程,从税种、申报、发票管理等方面把握重点。在提取风险信息后,通过识别和总结,找出各种风险指标与风险发生可能性之间的逻辑关系,完善风险指标的框架结构,提高风险应对的有效性。如果同一纳税人有多个风险点,最好定期汇总并统一分发,以减少条目数量。在测试税收风险应对质量时,我们不应简单地以税收入库指标作为衡量标准,而应努力提高税法遵从性,进一步预防和控制税收流失。同时,考虑以下指标:是否消除了与税务有关的风险疑虑推送,是否可以跟进后续管理,以及是否相同的风险点连续出现。定期开展讨论交流,了解涉税风险点的规律性、典型性和普遍性,推出一批优秀的风险应对案例。 。内容来自网络排序规则

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