风险1
个人卡交易反映了企业资金管理混乱，收付流程和财务制度不完善，企业内部控制不完善，给外部投资者、政府部门和上下游留下了不良印象。风险II
个人卡交易将影响企业的IPO和上市。如果企业走IPO之路，个人卡审计将上升到定性水平。例如，大量个人卡用于支付工资、收货和付款，将影响企业的IPO，难以有效保证财务报告的真实性和可靠性。风险三个
风险四个
个人用户长期筹集资金将导致公私财产分离。企业资不抵债的，股东应当承担无限连带责任，以个人财产清偿公司债务。特别是一人有限公司。虽然一人有限公司承担有限责任，但你应证明你的财产与企业的财产相互独立，否则你仍需承担无限责任。 1. 严格按照会计制度和准则规范和处理账目； 2. 依法纳税，特别是必须扣除股东的工资和股息； 3. 股东从公司报销的每一笔款项必须与经营有关，并符合财务制度； 4. 每年邀请第三方会计师事务所进行内部审计并出具审计报告。政策：《中华人民共和国公司法》第六十三条明确规定：“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自有财产的，应当对公司债务承担连带责任。”。风险V
个人卡交易可能涉及挪用资金、职业和其他责任。政策： 1. 职务侵占罪（《刑法》第二百七十一条）是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，非法占有自己的财产和大量财产的行为。 2. 挪用资金罪，根据我国刑法和有关司法解释，是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，挪用自用资金或者大量借贷给他人，三个月以上未归还的，或者三个月以上未归还的，从事营利活动的，或者从事违法活动的。风险VI
个人卡的存在违反了《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国商业银行法》。政策：（1）《中华人民共和国公司法》第148条：董事、高级管理人员不得有下列行为：（2）将公司资金以自己的名义或者以其他个人的名义开立账户。第一百七十一条公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿。公司资产不得存入以任何个人名义开立的账户。（2）《中华人民共和国商业银行法》第四十八条规定，企业事业单位可以自主选择商业银行营业场所开立基本账户，进行日常转账结算和现金收支，开立的基本账户不得超过两个。任何单位和个人不得以个人名义开立存款账户。风险VII
个人卡的存在违反了《中华人民共和国现金管理暂行条例》和《首次公开发行股票及上市管理办法》。策略：（1）《中华人民共和国现金管理暂行条例》第三条：开户单位之间的经济往来，应当通过开户银行转账结算，但在本条例规定的范围内可以使用现金的除外。（2）《首次公开发行股票及上市管理办法》第二十九条：发行人的内部控制在所有重大方面均有效，注册会计师出具了无保留意见的内部控制鉴证报告。第三十条发行人的基本会计工作应当规范，财务报表的编制应当符合企业会计准则和相关会计制度的规定。 风险八个
风险九
个人卡交易中存在商业贿赂的法律风险。政策：《反不正当竞争法》第七条经营者不得以财产或者其他方式贿赂下列单位或者个人，以寻求交易机会或者竞争优势：（1）交易对手的工作人员；（二）对方委托处理有关事务的单位或者个人；（3）利用其权力或影响力影响交易的单位或个人。在交易活动过程中，经营者可向交易对方支付折扣，或以明示方式向中间人支付佣金。经营者向交易对方支付折扣或者向中间人支付佣金的，应当如实入帐。经营者接受折扣、佣金的，也应当如实记帐。风险十
个人账户交易的税务风险非常大。例如：如果企业将公共账户直接转入股东的私人账户，且长期未收回，税务机关可将其视为股息，需缴纳20%的个人所得税。例如：个人卡资金交易很容易让税务局认为你隐瞒收入、逃税等。郝小姐说会计
