我公司已取得特价机票,发现对方异常。你能核实并扣除增值税吗?
我公司是否已取得增值税专用发票,并发现对方已列入异常账户,这一点值得怀疑。这张特殊发票能证明扣除增值税吗?税金是16万元!回复:如果贵公司取得了异常账户开具的专用发票,则为异常凭证:① 如果贵公司未申报扣减,暂不允许扣减,即不验证异常发票;② 如果您的公司已被证明可以申报扣除,它将首先转出进项税。调出的会计处理:借方:库存商品/原材料/管理费用/应付职工工资等16万元;抵免:应交税金-应交增值税(进项税转出)16万元。参见国家税务总局2016年第76号公告《关于逃逸(遗失)企业增值税专用发票认定及处理有关问题的通知:二、逃逸(遗失)企业增值税专用发票的处理》(2) 一般增值税纳税人取得异常凭证,尚未申请扣除或申报出口退税的,暂不允许扣除或申请退税;已申请扣除的,先调出进项税额;已办理出口退税的,税务机关可以uspend根据异常凭证中涉及的退税,对企业批准的其他应退税款办理出口退税,如无其他应退税款或应退税款少于应退税款,出口企业可为差额提供担保。经核实,符合现行增值税进项税额抵扣或出口退税规定的,企业可继续申请抵扣,或解除担保,继续办理出口退税。 。内容来自网络排序规则