请立即将会计转到业务部！税务局提醒我们，15种费用发票不能再报销了！
自7月起，新的增值税发票政策和新的申报表已正式实施！必须按照新规定开具发票。如果会计收到不符合规定的发票，他必须立即退还，否则损失必须由他自己承担。当我收到不合格发票时，我该怎么办？重要的7月份的新发票规则即将出台！再次提醒：税务局将严格查处！开具16%和10%发票时要特别注意！各级税务机关根据增值税发票管理系统收集的发票数据，对纳税人发票的开具情况进行跟踪监控，并采取针对性的服务和管理措施。对于大量的旧税率发票，有必要进行分析、研究和判断。这15张费用发票不能再报销了！1、 收到普通增值税发票后，发现没有纳税人识别号，无法报销！根据第1条：自2017年7月1日起，如果买方为企业，则在要求开具普通增值税发票时，应向卖方提供纳税人识别号或统一的社会信用代码。卖方为其开具普通增值税发票时，应在“买方纳税人识别号”栏中填写买方纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票不得作为税务凭证。2、 收到发票后，产品名称为通用名称，如办公用品。没有具体细节，无法报销！卖方开具增值税发票时，应根据实际销售情况如实开具发票内容。不得按买方要求填写与实际交易不符的内容，开具虚假发票，不得报销。3、 收到的发票清单打印在A4纸上，无法报销！收到的增值税专用发票有清单，但清单不是从防伪税控系统签发和打印的。不要把它当作补偿。4、 发票与实际业务不符。例如，你买了茶，但你打开了办公用品，这是不能报销的！取得的货物与您开具的发票不同。他们涉嫌伪造发票。此类费用发票无法报销。5、 已收发票备注栏填写项目不全的费用发票不能报销！是否有需要在发票备注栏填写但未填写的发票，如取得的装修费发票、建筑费发票、房租发票等6、收到的非标章发票不能报销！是否有错章（财务章或公章），印章是否模糊，发票是否无专用章。在这种情况下，必须将其返回。七、没有这三个字，成品油发票就无法报销！“成品油”打印在成品油增值税专用发票、普通增值税专用发票、电子普通增值税专用发票的左上角，退单红字发票左上角第二行打印“负销售”。普通发票（卷式）无此要求。八、成品油发票“单位”和“数量”栏填写错误，无法报销！发票的“单位”栏中明确选择“吨”或“升”，蓝字发票的“数量”栏为必填项，不选择“0”。同时，第21条也明确不符合规定的发票不得作为财务报销凭证，任何单位和个人都有权拒绝。9、 新增值税发票管理系统中的成品油发票开具模块未开具成品油发票，不能报销！第1条明确规定，从2018年3月1日起，所有成品油发票必须通过新增值税发票管理系统中的成品油发票开具模块开具。10、 如果你不购物，你就不能直接为报销开具假发票！（完全虚假的发票）此类费用发票不仅无法报销，还涉及犯罪金额。席。如果发票税率选择错误，则无法报销！会计收到发票后，应首先检查发票税率是否正确，尤其是普通增值税发票，如住宿费的普通增值税发票。税率设置为免税税率。如果发票税率错误，则不合格发票不能报销或用作扣税凭证。12、 生产企业代为办理退税的出口货物开具发票时必须注明！明确生产企业代为办理退税的出口货物，按出口货物的离岸价格和适用的增值税税率计算销项税额，并按规定申报缴纳增值税。同时向综合服务企业开具备注栏注明“代办理退税专用”的增值税专用发票，作为代办理退税凭证。13、 向甲方采购，通过甲方介绍或同意甲方的安排，并接受乙方开具的发票（接受第三方发票）14。收到一张印有旧版发票监管章的出租车发票。根据国家税务总局2018年第41号《关于使用增值税普通电子发票有关事项的公告》，规定2018年12月31日后不得使用加盖旧监管印章的发票。新的发票监督章是什么样的？新发票监管印章为椭圆形，长轴3cm，短轴2cm，侧宽0.1cm。内圈刻有细线,上环刻有"全国统一发票监制章"字样,，“国家税务总局”字样镌刻在中间，有“下环”、“××”字样的省（区、市）税务局”和“下上海”税务局等字样。. 字体为7磅楷体，印刷颜色为鲜红色。新版本如图十五所示。没有代码缩写的发票不能报销。增值税专用发票、普通增值税发票、普通增值税电子发票，“货物或应税服务和服务名称”或“项目”一栏后面跟着“缩写”。同时，“缩写”必须正确，才能被视为合规发票。1.发票的“货物名称或应税服务名称”或“项目”栏中没有与货物和服务的税务分类代码对应的缩写，表明该发票不是由新的发票管理系统开具的，无法收回！2.发票“货物名称或应税服务和服务”或“项目”栏中货物和服务的税务分类代码对应的缩写有类似“*运输服务*+”房地产”的错误，即使税率相同，也是不符合要求的发票；“*纸张错误”产品*+“服装”也属于不合格发票，进项税不能抵扣，也不能税前抵扣！因此，我们需要掌握税务分类代码表！收到发票时，检查7个方面！1、 发票中是否填写了买方的“纳税人识别号”？2、 税率正确吗？3、 发票上内容是否与实际业务相符？4、 办公用品、食品和其他名称的普通发票是不允许的！5、 如果发票封条不规范，它将不起作用！6、 开具办公用品、食品发票时，必须附税务系统开具的销售货物或提供应税劳务清单，并加盖发票专用章。打印在A4纸上的是不允许的！7、 培训会议清单必须由酒店系统或销售系统出具，并加盖发票专用章。以其他方式发布的列表无效！违反发票有严重后果！"金三制"的力量早已有目共睹。随着发票管理的逐步完善，企业的一举一动都暴露在税务局的眼前。因此，不要取笑发票。多注意发票报销。一个小缺陷很可能会导致一系列问题。例如，当企业获得增值税发票时，需要纳税人识别号或统一的社会信用代码。目的是全面记录企业在金三系统的购销业务。由于纳税人识别号或统一的社会信用代码是唯一的，因此对金三制数据进行对比分析，对于进一步掌握纳税人购销业务的相关性、成本费用匹配程度、业务流程的合理性等业务情况有很大的帮助。一旦一个环节出现问题，可能会引起税务局的注意，最终会损失很多钱。税务代码的使用还为后台大数据提供了数据源，进一步防止企业虚假开启和罚单包裹。认真报销，规范使用发票，不要松懈！如何处理不合格发票的收据？1、企业取得的不合格发票不能作为抵扣凭证，给企业带来损失。因此，必须找到卖方重新开具发票。国家税务总局规定，企业应当取得但尚未取得发票和其他对外凭证，或者取得不符合规定的发票和其他对外凭证，支出真实且实际发生的，应要求对方在当年最终结算期结束前开具或更换发票和其他外部凭证。如果更换或更换后开具的发票等外部凭证符合要求，可以作为税前扣除凭证使用。值得注意的是，企业必须找到真正的卖家来交换发票。如果原始出票人属于第三方，则找原始出票人开具发票，这违反了税前扣除凭证的真实性、合法性和相关性原则，不能作为a公司的税前扣除凭证。在特殊情况下，由于另一方被取消或注销、被依法吊销营业执照或被税务机关认定为异常账户等特殊原因，企业无法补发或更换发票及其他外部凭证的，企业可以用下列材料核实支出的真实性：，允许税前扣除的费用：（1）无法补齐或替换发票和其他外部凭证的证明材料（包括工商注销、机构注销、列入异常业务账户、破产公告等证明材料）；（2） 与商业活动有关的合同或协议；（3） 非现金支付的支付凭证；（4） 货物运输的辅助材料；（5） 货物入库、出库的内部凭证；（6） 企业会计记录和其他数据。 内容来自网络排序
