关于深入贯彻落实税费减免政策措施的通知

国家税务总局,各省,自治区,直辖市和计划单列市税务局,国家税务总局驻各地特别代表处,，为深入贯彻落实党中央,国务院的决定和部署,确保税费减免政策措施扎根,促进经济社会持续健康发展,，现将有关工作通知如下：1。提高思想认识，主动降低税费，是深化供给侧结构性改革的重要举措。它对减轻企业负担、激发微观主体活力、促进经济增长具有重要作用。近年来，党中央、国务院部署实施了一系列强有力、切实可行、范围广泛的税费减免政策措施，有力地促进了创业创新，有力地促进了经济社会发展。继续加大税费减免力度，特别是对小微企业和实体经济的税收支持力度，关系到经济持续稳定运行和社会就业稳定。进一步把握重要战略机遇期，实现经济高质量发展具有重要意义。近年来,各级税务机关按照党中央,国务院的决定和部署,认真落实各项税费减免政策,不断完善税收服务,，积极释放税费减免政策红利，不断优化税收营商环境，取得积极成效。但也要看到,中国经济下行压力越来越大,特别是实体经济发展仍面临不少困难,全社会对进一步减税降费仍有很大期待。人民的希望和政府的方向。中共中央、国务院决定实施更大规模的税费减免措施。最近，国务院常务会议推出了一系列针对小微企业的普惠性减税政策。各级税务机关要切实把思想和行动统一到党中央、国务院的决策部署中去，从讲政治,保持经济持续健康发展和社会整体稳定的高度,进一步增强落实税费减免措施的政治责任感和主动性,确保各项政策措施全面落实,，确保企业和人民群众真正有利益感。2、切实加强领导，抓好责任落实。各级税务机关要按照全国税务工作会议的部署,把贯彻落实减税降费政策措施作为今年税务工作的主题,摆在突出位置,统筹规划,周密部署,迅速行动,，坚决担负起这一责任,把这项工作扎扎实实地抓好。国家税务总局成立了税费减免实施领导小组，下设办公室（由税收筹划会计部牵头）、政策制定小组（由政策法规部牵头）、征管会计小组（税收筹划会计部、征管科技发展部牵头）、检查监督组（监督内审部牵头）、服务宣传组（税务服务部、税务宣传中心牵头）等工作组，全面落实各项税费减免政策措施。各级税务机关要建立类推执行的工作机制。一把手要负总责，调动力量，成立专门小组，明确主题明确职责，梳理任务清单，密切跟踪时间节点，按照标准和表格开展各项工作，确保各项税费减免政策措施实施前的各项准备工作、运行中的管理服务、实施后的效果分析等工作均处于良好状态三、抓紧政策研究，推动尽快落实。在落实小微企业普惠减税等政策措施的基础上，国家税务总局会同有关部门研究完善落实情况降低增值税税率、降低社会保障费税率等方案，力求实事求是，提高政策的科学性和包容性，积极推动相关政策尽快出台和实施，各省税务部门应配合财政部各有关部门积极研究将增值税小规模纳税人相关地方税费及附加减征幅度控制在50%以内的政策和方案，主动请示并上报省人民政府，按要求及时编制下发操作文件，密切关注督促落实，并及时向国家税务总局报告相关情况。省级以下税务机关应密切跟踪小微企业普惠减税等政策措施的落实情况，完善税收政策实施的反馈机制及时反映政策执行中存在的问题、意见和建议；进一步加大减税、减税力度，深入调查研究，积极提出切实可行、简明的建议和建议，推动政策不断完善四、加强宣传引导，有效引导各级税务机关以确保减免税政策措施广为人知为重点的期望努力加强宣传引导，使市场主体真正感受到党中央、国务院的减税降费力度，进一步增强信心，激发活力，促进全社会形成稳定积极的预期y、 创新方式，加大力度，通过税务机关网站、微信、微博、手机客户端、12366纳税服务热线、印刷发行宣传品等方式，多渠道、广覆盖地开展税费减免政策，国家税务总局将开展专项指导通过政策解读视频会议，向税务系统、纳税人和纳税人宣传减税、降费相关政策，并将减税、降费作为2019年纳税宣传月的重点内容。省级以下税务机关通过纳税人学校进行面对面的政策指导，现场指导、专项宣传等手段。政策指导不仅要全面覆盖，还要点对点精准“滴灌”；不仅要面对企业的财务人员，还要面对企业的法定代表人；不仅要解释政策的实质性内容，还要解释纳税流程、申报单填写等程序性内容，帮助纳税人和纳税人明确政策口径和政策内容五、优化管理服务，提高办税便利性。各级税务机关要牢固树立以纳税人和纳税人为中心的服务理念，不断优化管理服务措施各级税务机关要深入研究，不断优化措施，使纳税人和纳税人享受到减税、减费的政策，简化手续，简化材料，扩大税前扣除范围等措施尽快落实参考备案备查、加快税务证明事项清理、推进涉税数据清单管理，确保减免税减费政策措施落实提高质量和效率。省级以下税务机关要结合本地区实际，积极推出管理服务创新措施，充分发挥计算机自动识别、政策提示、标准判断、计税（费）辅助等功能，进一步提高纳税人,付款人享受减税减费政策的良好经验。要严格按照国家税务总局的工作要求，采取有效措施，全面准确地掌握纳税人规模、税种、行业、经济类型等基本信息，确保基础数据质量，增强管理服务的针对性。主管税务机关应当及时审核纳税人申报的数据，引导纳税人准确申报，不断提高减免税申报质量。全面落实首问负责、限时完成、预约办税、延期服务、纳税指导服务、“一次办税”等各项服务制度，确保及时解答纳税人和纳税人的疑问和事宜，为纳税人和付款人带来更强的获取感，带来更高的便利性和满意度。当前，各级税务机关要着眼于更好地为小微企业发展服务，落实小微企业普惠性减税政策，合理配置税收资源。国家税务总局设立了小微企业专项服务办公室，负责统一受理和协调小微企业的涉税需求。省级税务机关还应指定专门部门，安排专人负责中小微企业的服务工作。在税务服务大厅设立小微企业优惠政策执行咨询服务岗，确保小微企业涉税诉求得到提出，疑问得到理解，事情得到处理。六、加强统计核算，深化效果分析。各级税务机关要认真做好税费减免政策措施执行情况的统计核算和效果分析，做到“知会”、“清账”。国家税务总局将建立和完善统计会计方法，以执行小微企业普惠减税等政策措施。国家税务总局将从统一各级、地区、税种、政策的统计核算口径入手，建立自上而下、有序统一的申报数据收集、审核核实、汇总上报制度，会计分析等环节清晰、新颖的统计会计分析系统不断提高会计核算的全面性、准确性和及时性，确保减免税统计会计数据按时生成，客观反映减免税的效果。省级税务机关应每日对减免税数据进行联检，全面提高减免税统计的质量和及时性；积极评估减税政策执行情况，及时报告政策运行情况和经济效果分析。优化完善征管系统的统计核算功能。进行统计核算时，应当特别注意避免给纳税人增加不必要的负担。纳税人无需填写任何可通过申报表提取或由系统生成的数据。七、积极争取支持，共同实施税费减免，需要各方积极参与、共同推动。各级税务机关应加强对地方党委和政府的报告，并与财政部门等部门沟通，争取地方政府在编制和调整预算时充分考虑减税、减税政策的实施因素。合理确定税收预算。要主动向有关监管部门介绍落实税费减免政策的情况，积极寻求指导，认真改进工作，确保得到各方的理解和支持。目前，按照2019年1月1日起实施小微企业普惠性减税政策的要求，我们要加强与财政、中国人民银行等部门的沟通协调，切实做好纳税人已缴税款的返还工作。八、注重监督评价，扎根基层。各级税务机关要在统筹规划、规范监督检查和考核的基础上，将小微企业普惠减税等政策措施的实施纳入绩效管理，科学编制考核指标，严格考核监督，通过执法监督促进减税、降费政策措施更好地落实。2019年上半年，国家税务总局将重点抓好小微企业普惠性减税政策的落实，组织开展税费减免的监督检查。省级以下税务机关也要层层施压,层层落实,狠抓落实,，切实加强对辖区内小微企业普惠减税等政策措施执行情况的监督，做到一个监督到底、全覆盖、无死角。在执行政策过程中发现的问题不应避免或加以保护。应该反映的问题要及时全面反映,可以解决的问题要及时研究解决,应该整改的问题要及时检查整改。同时,要积极配合有关部门组织开展的监督工作,如实反映情况,自觉接受监督,推动各项税费减免政策措施扎根。九、 严格工作纪律，确保工作质量和效率。各级税务机关要牢固树立落实税费减免政策措施是一项艰巨任务的观念,坚持一条龙纪律,严格工作要求,负起责任,，确保各项税费减免政策措施得到全面落实,确保因政策执行不力,统计控制不严,造成不利影响的单位和个人,纳税人和付款人"知己知彼","知己知彼",，在宣传、指导、管理服务等方面有重大疏漏的，要按照规定和纪律严肃追究责任和问责，以最严明的纪律，确保党中央、国务院的税费减免决策部门最严格地执行。国家税务总局，2019年1月21日内容来自网络整理