财务部,请转给业务部!这是关于4月1日之后的增值税扣除和发票报销!如果你犯了错误,后果是严重的
新增值税政策明确后,多家公司财务部已下发《关于增值税税率调整相关工作的通知》,明确4月1日后的开票税率标准!对财务来说不要太麻烦。多加注意!建议将以下内容转发给业务部。别给我们乱开发票。让我们扣除并报销员工的差旅和住宿费用,并开具增值税专用发票?还是普通的增值税?1、 我应该为商务旅行和住宿开具增值税专用票还是普通票?A:在索要发票时,我们应该区分不同的情况。如果小规模纳税人的员工前往酒店,他们可以选择开具普通增值税发票;增值税一般纳税人企业职工因公入住酒店的,应当向酒店索取增值税专用发票。2、 我应该为出差就餐开具增值税专用发票还是普通发票?如果你有增值税专用发票,你能扣除吗?答:增值税发票分为增值税专用发票和增值税普通发票。两者的根本区别在于前者可以扣除进项税,后者不能。根据财税[2016]36号文的规定,购买餐饮服务的进项税额不得从销项税额中扣除,因此,通讯娱乐的餐费和招待费,即使是增值税专用发票也不能扣除。因此,应为出差和用餐开具普通增值税发票。然而,不可扣除并不意味着不能发行特别门票。如果获得了不可抵扣项目的特价券,建议先进行认证,然后转出进项税。3、 如果您在酒店用餐,住宿和餐饮费用是否可以写在同一张发票上?答:小规模纳税人可以在一张发票上填写项目;对于普通纳税人,由于出差发生的住宿费用可以通过取得增值税专用发票从进项税中扣除,餐饮娱乐不能扣除,因此住宿、餐饮、娱乐分开开具发票,住宿开具增值税专用发票,餐饮娱乐开具增值税通用发票;普通纳税人开具住宿、餐饮、娱乐特价票的,应当在开具证明后将餐饮、娱乐税作为进项税转出。4、 请提醒,无论是增值税专用发票还是普通发票,开具发票时必须按编号顺序填写,填写项目完整,内容真实,字迹清晰,一次打印全部份数,内容完全一致,并在发票单和扣款单上加盖发票专用章。收到发票时,记得仔细检查以上信息!文件依据:1财政部第39号公告,2019年国家税务总局、海关总署关于《营改增试点实施办法》(财税[2016]36号)第27条第(6)项、第2条第(1)项第5点深化增值税改革的相关政策《关于营改增试点有关事项的规定》(财税[2016]36号),将“购买的旅游交通服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务”修改为“购买的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务”。机票和机票是一样的,有的可以扣,有的不能扣!1、 它也是一张票:如果获得了乘客的身份信息,可以扣除,如果没有获得乘客的身份信息,则不能扣除。2、 这也是一张罚单:购买国内客运服务的可以扣除,而购买国际客运服务的不能扣除。3、 同时也是一张票:取得已开具的注明税额的增值税电子普通发票的,可按税额抵扣,取得已充值的“无税”增值税电子普通发票(如果发票无税),该发票不可抵扣。四、 它也是一张机票:只能扣除票价+燃油附加费,不能扣除票价+燃油附加费以外的项目(如机场建设费)。5.同一张票:4月1日后可扣,4月1日前不可扣。6、同一张票:只能对普通纳税人扣税,对小规模纳税人不扣税。7、同一张票:可与经营相关扣减,但用于简单计税方式,不可扣减增值税、集体福利或个人消费项目。8、 这也是一张罚单:公司员工因公出差可以扣除。属于业务招待的外人报销不能扣除。《国家税务总局关于2019年深化增值税改革第一阶段“开具良好发票”的通知》(财税函[2019]81号):需要注意的是,地方税务机关应动态监测、分析和判断纳税人发票的开具情况。4月1日前,重点监控纳税人按新税率开具发票的情况。例如,如果纳税人因对政策理解错误而错误开具13%税率的发票,当地税务机关应及时纠正。4月1日后,重点监控纳税人错误使用旧税率开具发票的情况。如开具大量原始适用税率发票或大量红字、无效原始适用税率发票,应及时分析、研究、判断,并有针对性地进行服务和管理。对涉嫌虚开发票且符合风险纳税人特点的,应依托增值税发票风险快速反应机制,及时进行核实处理。附件:8增值税抵扣涉税提示提示1:纳税人购买国内客运服务时,方可计算增值税抵扣。提示2:4月1日以后取得票据的,才能抵扣增值税。提醒3:福利、娱乐、免税活动专用的旅行票不予扣除。提示4:如果票据获得电子普通增值税发票,则增值税应从发票上注明的税款中扣除。提示5:无乘客身份信息的出租车票、公交车票不扣除。提示6:如果您获得的航空运输电子客票行程中包含乘客身份信息,进项税按9%计算。航空运输电子客票行程的免赔信息为票价+燃油附加费。提示7:车票的扣除不以车票的全部金额为基础,而是先折算为不含税金额,再乘以适用的增值税税率。提醒8:增加计票扣款增值税申报表所附数据(II)第10行应填写增值税:内容来自网络排序