两套账户带来的四大税务风险

在实践中，一些企业为了一些非法目的和意图，设立了两套账户。从表面上看，这两套账户的设立似乎给企业或老板带来了短期利益。然而，随着我国依法治税的深入，以及金税三期、大数据分析、加强社会信用建设等一系列措施的不断出台，谋取短期利益的做法隐藏着巨大的危机和风险。就业风险由于我国社会保障制度的逐步完善，一些企业为了规避社会保障支出，经常在工资单上写文章。减少工资单上的员工数量，减少总工资，并使每个人的工资上下浮动到当地最低社会保障支付标准或个人所得税门槛。虽然这两套账户降低了个人所得税、社会保障、基于工资的工会基金和残疾人保障基金的成本，但也存在许多风险。随着国税和地方税务机关的正式合并，社会保障和其他非税业务将于明年1月1日移交给合并后的税务机关。这意味着从明年起，个人所得税申报基数、社会保障缴费基数、工会基金和残疾人保障基金缴费基数可以通过金税三期系统实现统一准入、口径一致。纳税人希望在同一税基上少交税款的日子一去不复返了。大额现金交易或交易的风险。为了隐藏收入或账面余额，企业经常使用大量现金进行交易，如收取现金付款，通过老板、股东或财务人员的个人银行卡，以现金的名义在企业开立往来账户。事实上，上述方式存在相当大的风险。《国务院办公厅关于完善反洗钱、反恐怖融资、反偷税漏税监管体系和机制的意见》（国办函[2017]84号）规定，银行应共享个人账户大额可疑交易的税务信息。该文件规定了洗钱和资助恐怖主义风险评估工作组的工作，该工作组由反洗钱行政主管部门、税务机关、公安机关、国家安全机关、司法机关、银行、，国务院证券保险监督管理机构和其他行政机关的思路是，要求各部门发现异常情况，相互交流信息。可以预见，个人卡中的每一笔支付都将受到公安、税务等部门的监控。如果企业仍然像过去一样频繁地通过老板、股东或财务人员的个人卡进行非法交易，将受到法律制裁。随着营业税改增值税进程的深入，税务机关对发票的管理更加严格。增值税有“三流一致”的理论，即货物物流、资金流和发票流是一致的。由于资金流由州政府监控，因此发票流必须与之匹配。这是打击假发票和发票违法犯罪行为的良好制约因素。过去，企业购票和售票行为将受到限制，这将促进企业向合法经营方向转型。金税三期的全面覆盖也对逃税和逃税造成了致命打击。金税三期建设的“一平台、两级处理、三覆盖、四系统”税务管理信息系统对纳税人信息进行实时监控。对于税务机关来说，纳税人的情况是透明的。金税三期启动后，税务机关可以通过对比大数据分析，了解企业运营是否异常。一旦发现异常，系统将自动发出预警，税务机关工作人员将“访问”。信用风险随着我国市场经济的不断发展，国家已将廉政建设提到议事日程。近年来，不断加大社会信用体系建设力度，出台了一些政策措施。税务机关还将纳税人分为a、B、C和D级进行管理。税收信用等级高的企业在纳税服务和融资贷款方面享受相关优惠条件。相反，税收信用等级较低的企业将没有相应的优惠条件，但将受到税务机关的监督。两套账户企业存在较大的信用风险。如果查处,就会出现"一地不实,一事无成"的局面。 。内容来自网络排序规则