最后，有人清楚地解释了法律事务、合规、内部控制、风险控制和审计之间的关系！

这篇文章是小编所见过的关于法律事务、合规、内部控制、风险控制和审计之间关系的最清晰的文章。让我们一起学习！公司生存的宗旨：生存、发展、盈利。如果公司想要实现其目标，内部审计、内部控制和风险控制可以说是公司的“防火墙”和“健康医生”。内部审计、内部控制和风险控制的立足点应定位于组织的战略目标、愿景和规划，以服务于组织在某一阶段的发展目标（短期目标），从这个角度来看，三个目标取向是一致的。基于市场，现代法制企业将面临来自各个方面的风险，如合同行为风险、资本运营风险、知识产权风险、人力资源风险、环境保护风险、税收筹划风险、公共关系风险和诉讼仲裁风险等。如何防范这些风险,以达到确保企业安全运营的目的,从根本上防止潜在风险成为现实灾难,并在其发生之前加以防范,，这就需要建立企业法律风险管理服务机构，完善企业法律风险管理体系。大型企业通常设立法律法规办公室或法律事务部，处理企业的日常法律事务。由于公司的设立往往是以盈利为目的，企业内部法律部门的设立也是以降低风险、减少损失、维护公司合法权益为基础的，企业法律事务以一切为公司业务和生产经营服务为根本宗旨，以扩大服务范围、提高服务水平为根本任务，俗称为服务业务部门。合规国际标准化组织（ISO）于2014年12月15日发布了国际标准iso19600合规管理体系-指南，其中定义了“合规”：该组织应以适合其规模、复杂性、结构和运营文件的方式制定“合规义务”。合规义务信息应包括合规要求，包括合规承诺。前者包括制定和发布强制性法律法规和监管机构的监管法规，后者包括组织和社区签署的协议、组织要求、政策、程序、自愿原则、程序和环境承诺，公共当局和客户。广义上的“遵守”有三层含义。第一层是企业在生产经营过程中应遵守法律法规，即企业应遵守公司总部和经营所在国的法律法规规定；第二个层次是企业经营应遵循企业内部的规章制度，包括企业的商业行为准则规则；第三个层次是企业员工应遵守良好的职业道德和职业道德。从狭义上讲，合规是指企业遵守反商业贿赂的规定。综上所述，合规的“合规”应按照三层含义正确理解：第一层是强制性法律法规，即企业总部和业务所在国的强制性法律法规；第二层是企业在其生产经营活动中自愿承诺撰写企业规章的相关方（客户、股东、监管机构、内部员工等）；第三层是企业应遵守良好的职业道德、公共秩序和良好的风俗习惯，这些不是强制性的，而是社会活动中公众普遍认可的。合规风险是指企业组织的集体行为和代表企业组织的个人行为是否符合合规不确定性的“合规性”。从合规的“合规”三个含义来看，第一级合规风险和第三级合规风险充分包含了企业内部控制风险的内容。风险控制企业风险控制是指企业全面的风险控制。COSO在2004年继续提出了企业风险管理的总体框架，定义企业风险管理：“企业风险管理是一个受董事会、管理当局和企业其他员工影响的过程，包括内部控制及其在战略和整个公司中的应用。它旨在为运营的效率和效果、财务报告的可靠性提供合理的保证遵守现行法律法规。“这种企业风险管理的定义仍然有太多内部控制的痕迹。在实践中，企业风险包括市场宏观政策风险、客户偏好风险、合规风险、技术风险、质量风险、绩效能力风险等。内部审计内部审计是一种独立、客观的保证和咨询离子活性。其目的是为组织增值，提高组织的运营效率。它通过系统化和标准化的方法评估和改进风险管理、控制和治理程序的效果，以帮助组织实现其目标。从概念上讲，内部控制也有监督和评价的内容；内部审计是对内部控制、风险管理和治理进行评估，确保组织的正常运作，确保其不偏离公司目标。内部控制、风险控制和内部审计之间的关系在集团内部管理中具有一定的关系和作用。内部控制是风险控制和内部审计的基础，是风险控制和内部审计的根本，是整个控制体系的前端。风险管理处于中间环节，可以为内部审计提供逻辑和方向，识别内部审计的问题（即评估的风险），确定审计方向（目标），提供准确定位。内部审计是通过确认和协商，对企业经营、内部控制、风险管理和公司治理进行评估和评价，以确保企业各项业务工作能够按照既定的目标和标准，公正地实现公司的目标。从控制模式来看，内部控制、风险控制和内部审计是“基本分析与评价”、“评价”的递进关系和因果关系。就控制方法而言，内部控制是预控，因为系统和流程是为管理而生，是为防止企业管理中出现问题、错误和疏漏而制定的。因此，它是事先预防和控制的范围；在此过程中主要对风险管理进行分析和评价。当然，也可以提前完成。风险评估的基础和内容也是内部控制和制度过程。操作过程中的风险属于过程控制；即使事后对风险进行了分析，也需要进行过程控制。因此，我个人认为风险控制属于过程控制的范畴。内部审计，就三者之间的关系而言：在前两项之后，内部审计是根据风险提示或结果确认内部控制的相应节点（关键控制点），以确认风险是否存在、是否存在损失、是否能够解决或转移。根据这一过程，内部审计是必要的事后确认和评估属于事后控制的范畴。内部控制是一个点，风险控制是一条线，内部审计是把点串在一起形成一个表面。合规性之间的关系，内部控制和风险控制一级风险控制：合规-内部控制-风险控制（1）合规是“奠定基础”合规的核心：“确保公司所有生产经营活动符合内外部法律、制度、法规、规范和准则”。合规输出：合规可以在抑制操作风险方面发挥最基本的作用。合规的弱点：它只能发现问题而不能解决问题（2）内部控制是合规“最高级别”内部控制的核心：它不仅要求合规，但也会检查“合规性”的状态（是否完美，是否有支持性指导方针，以及实施过程是否完美）。内部控制的重点：与合规相比，合规注重结果，内部控制注重过程。在此基础上，开发出更加完善的内部控制工具和方法（COSO框架）的优势：内部控制是在运营层面抑制风险的最佳手段。内部控制的缺点：内部控制对于需要在一定高度进行管理的风险（如战略风险）无能为力。（例如，内部控制无法衡量资本市场波动会给公司带来多少风险）（3）风险控制管理是风险控制的“最高形式”，也是风险控制管理的核心：“两个务必”必须将风险管理的职能提升到高级管理层。有必要设立一个独立于业务部门的风险管理部门。公司各类风险相对分散、独立，成立统一部门，从管理的高度审视风险，避免“头痛医头、脚痛医脚”。二、风险控制与内部控制的异同（1）风险控制与内部控制的相似性本质上是通过对企业风险的评估、防范和控制，从而促进企业经营目标的实现。（2） 差异。首先，两者从不同的角度审视风险。风险控制主要围绕企业战略业务目标，“自上而下”识别、评估和分析风险，提出风险预警、防范和应急管理的策略和措施。从流程合规和反欺诈的角度来看，内部控制主要是“自下而上”诊断和纠正招标采购、销售、资金等具体操作流程中的内部控制缺陷。风险控制就像企业的“健康医生”，其主要职责是“预防疾病”。内部控制就像企业的“急诊医生”，其主要职责是“治病”。第二，两者有不同的风险处置工具。风险控制主要采用风险图、过程数据分析、问卷调查、控制分析、专家打分等工具。随着企业信息化水平的逐步提高，以数据分析为核心的风险评估指标体系（如REI指标）的定量风险分析越来越受到重视。内部控制主要采用日常审计、专项审计、合规性检查等形式，主要利用走查测试、控制测试等工具对关键业务和重要流程的内部控制设计和运行缺陷进行诊断。一致的目标导向：以战略目标为导向的内部审计、内部控制和风险控制都是基于治理、监督等因素的“产品”，持续跟踪动因。从内部来看，权力（所有权和管理权）的分离是一个重要因素。从外部角度看，组织的运作应符合法律法规的要求。内部审计、内部控制和风险控制是对公司运营的制衡，包括对人、事和利益的制衡。除了制衡之外，它们还促进组织的健康发展。 。内容来自网络排序规则