个体经营者家庭能少交些税吗？80%的老板误解了！

长期以来，很多人觉得税务负担太重，认为可以设立个体工商户进行税务筹划。是否自雇或独资企业成立后，可以少交税款？接下来，让我们建立一个个体经营者家庭，与您一起分析。1.如果大毛是个体经营者，则大毛设计咨询工作室。税务局已核定增值税、个人所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加等税费。大毛本人在一家设计公司工作。2019年1月至12月，在a企业取得月工资收入10000元，无免税收入；三险一金每月支付2240元。从1月份起，儿童教育和养老的特别附加扣除额为每月2000元，不含其他扣除额。〔情境1〕如果Da Mao全年只获得6000的设计费收入，那么让我们来看看Da Mao在自然人和自营户中的整体税收支出。1、增值税作为自然人，不能享受小微企业优惠政策。含税价格为6000元，实际需要缴纳增值税：6000/（1+3%）*3%=174.76元。如果是个体经营者，月销售额不超过100000，季度销售额不超过300000，则免税。2.城建税按自然人计算，城建税以实际缴纳的增值税为基础。实际缴纳增值税174.76元。那么城建税应该是=174.76*0.07=12.23元，享受优惠后是6.12元。如果是个人，增值税为0，城建税为0。3.教育附加费和地方教育附加费作为自然人免费，月销售额不超过10万，季度销售额不超过30万。如果是个人，增值税为0，没有教育附加费和地方教育附加费。4.个人所得税按自然人3%-45%的7级累进税率计算，所得额计入综合收益。年收入=工资薪金收入+劳动报酬收入+报酬收入+版税收入=10000×12＋（6000/1.03）×1-20%=124660.19劳动报酬、稿件报酬和版税收入。收入减去费用的20%的余额就是收入。综合应纳税所得额=年收入-60000元-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除额=124660.19-60000-（2240）×12-（2000×12）=13780.19元，年应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除额=13780.19×3%=413.41元。如果是个体工商户,，工资个人所得税累计预扣、预扣应纳税所得额=累计所得额-累计免税所得额-累计费用扣除额-累计专项扣除额-累计专项附加扣除额-累计其他依法确定的扣除额=120000-60000-（2240）×12）-（2000×12）=9120应纳税额=9120*3%=273.6营业收入个人所得税，应纳税所得额为各纳税年度总收入减去成本、费用和损失后的余额。事实上，大毛的设计成本基本上是他自己的人工成本。因此，实际上，运营成本的扣除额几乎为零，此处假设为零。那么个人所得税是6000*5%=300。那么在获得6000元设计收入的情况下，自然人和个人的纳税情况如下图所示。事实上，你可以看到，一般来说，个人家庭的税收支出较小，但个人所得税较多。一方面，大毛获得的收入没有运营成本，因此，在该收入水平下，适用于运营收入的税率较高。2、如果Da Mao获得更多的设计收入，我们来看看结果吧？我们只需按照120万的年销售额（假设每个季度30万）计算，含税为120*1.03=1236000。1、增值税作为自然人，不能享受小微企业优惠政策。实际上，它需要缴纳增值税，120万*3%=36000元。如果是个体经营户，销售额不超过10万，季度销售额不超过30万，免税。2.作为自然人，城建税是实际缴纳的，增值税是税基。实际增值税为36000元的，城建税为=36000*0.07=2520元，享受优惠后为1260元。如果是个人，增值税为0，城建税为0。3.教育附加费和地方教育附加费作为自然人免费，月销售额不超过10万，季度销售额不超过30万。如果是个人，增值税为0，没有教育附加费和地方教育附加费。4.个人所得税按自然人3%-45%的7级累进税率计算，所得额计入综合收益。年收入=工资薪金收入+劳动报酬收入+报酬收入+特许权使用费收入=10000×12＋（1200000）×（1-20%）=1080000注：劳动报酬、特许权使用费和特许权使用费收入，从收入中扣除20%费用后的余额为收入。综合所得应纳税所得额=年所得额-60000元-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除额=1080000-60000-（2240）×12-（2000×12）=969120元应纳税额=969120*35%-85920=253272（个体工商户），工资薪金个人所得税=应纳税所得额的累计预提和预缴=累计收入-累计免税收入-累计费用扣除-累计特别扣除-累计特别附加扣除-累计其他依法确定的扣除额=120000-0-60000-（2240） × 12)-(2000 × 12)=9120个人所得税营业收入累计预提所得税=9120*3%=273.6营业收入的，以各纳税年度收入总额扣除成本、费用和损失后的余额为应纳税所得额。大毛个人所得税为1236000*35%-65500=367100。因此，在获得1236000设计收入的情况下，自然人和个人的纳税情况如下图所示（个人为36.71）。我们可以看到，在这种情况下，个体经营者家庭缴纳的税款更多。为什么会发生这种情况？事实上，这主要是因为大毛的收入主要是基于心理支出的设计服务。在个别审计和收款的情况下，实际可扣除成本和费用基本上可以忽略不计。相反，可以根据劳动报酬扣除扣除费用的20%。基于此，个体经营者家庭有额外的应纳税收入。同时，在税率方面，我们来看一下企业所得税税率表和综合所得税税率表。只有当应纳税所得额超过96万元时，综合收益才能大幅增加。事实上，综合所得税的整体税率在96万以下时更好。因此，在这种情况下，事实上，我们发现，在这项业务中，个人除了享受增值税和附加费的优惠待遇外，总体上没有任何税收优惠。3.为什么很多人说设立个人可以节省税收？实际上，这里主要是一个收集方法，它起着关键作用。我们前面提到的个人收集方法是审计收集，但实际上，个人验证收集是其最大的优势。例如，深圳最新发布的《关于企业所得个人所得税核定征收有关问题的公告》规定，如果实行定期定额征收，应纳税所得额的计算公式如下：，应交所得税=总收入×核定征收率意外达到不超过10万元的0%。也就是说，如果大毛设立的个体工商户在深圳，税务局可以将其认定为有固定配额的个体工商户，则其个人所得税核定为0。这个结果与我们的计算结果相差不小。虽然其他地方的核查政策没有深圳那么傲慢，但可以肯定的是，在核查之下，对营业收入征收个人所得税确实太划算了。是否有可能登记个体经营者家庭并获得批准？不是真的。根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》，从事生产经营活动，未提供完整、准确的纳税资料，不能正确计算应纳税所得额的，须经主管税务机关核准。已审核的收款可以细分为：定期收款和定期收款，适用于经主管税务机关认定并经县级以上（含县级，下同）税务机关批准的个体工商户个体工商户建账管理暂行办法规定账簿设置标准的工商户。核定应纳税所得额的征收主要适用于不能准确计算应纳税所得额，但能够准确计算总收入或成本支出的个体工商户。因此，通过分析，个人节税的重点是否更加明确内容来自网络排序规则