11月27日，上海证券交易所表示，为落实《证券法》关于实施公司债券登记制度的相关要求和国务院、中国证监会的总体工作部署，上海证券交易所发布了《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则第1号申请文件及编制实施指引》和《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则实施指引》证券交易所第2号-特定类型公司债券（以下分别称为《申请文件编制指引》和《特定类型公司债券指引》）这两项规定表明，上海证券交易所在完善和优化公司债券审计规则体系方面取得了阶段性成果公司债券在登记制度下的发行和上市。
新的《证券法》将于2020年3月1日生效，其中规定公开发行公司债券实行登记制度。中国证监会进一步规定，公开发行公司债券应当由证券交易所受理和审核，并要求证券交易所明确审核标准、审核程序、材料报送和操作程序。注册制度实施后，交易所通过公告、问答等方式及时明确了注册制度实施向市场过渡期间的衔接安排，并根据预审计经验及时梳理和评估了现行制度和规则，启动部分业务规则、通知、指引和监管问答的修订、完善、合并、整合、简化和优化，进一步提高审计内容和程序的透明度和规范性，完善和优化公司债券发行上市审计规则体系。
本次制定的两条规则适用指引主要明确了公司债券发行上市登记制度实施后的审计标准和信息披露要求，对市场主体的行为具有很强的规范和指导意义。《申请文件及编制指引》主要规定了公司债券申请文件编制中的信息披露和中介机构核查要求，一般遵循原申请文件和《审计前指引》的编制内容，并进行了修订，根据《证券法》修订内容、登记制度要求和相关监管实践进行完善。《特定债券品种指引》主要规范有特殊条款或服务于国家战略的特定债券品种的相关实施安排，包括短期公司债券等六种特定债券品种的监管标准、信息披露和验证要求，可续期债券、绿色债券、扶贫债券、大众创业创新债券、救助债券，将根据市场发展情况不时修订，或对其他具体债券品种增加相关要求。
注册登记制度实施以来，上海证券交易所在中国证监会的统一领导下，坚持市场化和法治化理念，促进发展与防范风险并重，进一步强化了以信息披露为核心的审计理念，围绕提高审计效率和质量，完善制度和规则，不断推进公司债券融资审计的优化升级。截至目前，共受理公司债券公开发行上市申请584件，登记生效384件，公司债券发行审核登记工作规范高效。目前，上海证券交易所公司债券发行上市审计已实现全过程电子化，根据企业风险特征实施分类审计的理念，不断提高审计查询质量。同时,登记制度实施以来,，上海证券交易所积极探索公司债券创新，更好地服务于实体经济和国家战略：开展短期公司债券试点，满足优质企业流动性管理需求和投资者多元化配置需求；支持企业发行防疫公司债券，帮助防疫和企业重返工作和生产；扩大救助债券募集资金的使用范围，将救助对象从上市公司扩大到非上市公司，缓解中小企业和民营企业的融资和流动性困难；此外，我们将进一步支持发展服务于国家战略的特定类型的公司债券，如绿色公司债券、创新创业公司债券和扶贫公司债券。据统计，今年以来，上海证券交易所市场特定类型公司债券发行规模近7000亿元，对实践“十三五”规划中“创新、协调、绿色、开放、共享”的发展理念起到了积极作用，支持防疫复工复产，创新驱动发展，落实扶贫部署。
下一步，上海证券交易所将继续认真落实“建制、不干预、零容忍”的要求，深入落实以信息披露为核心的登记制度理念，不断提高审计透明度，强化中介机构责任，强化登记制度下的风险防控机制，完善登记制度优化下的公司债券发行审计制度，进一步提升公司债券市场服务实体经济的能力。
相关法规链接：
.关于印发《上海证券交易所公司债券发行上市审查规则实施指引第1号——申请文件及编制
》的通知。.关于印发《上海证券交易所公司债券发行上市审查规则第2号适用指引——公司债券特定品种
的通知。.延长阅读：
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