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中国注资协会加强对证券业务会计师事务所的自律监管

  • 财税问答
  • 2020-12-21
  • 云小编

.原标题:中国证券业协会发布《关于加强证券服务业会计师事务所执业质量自律监督的意见》

为贯彻落实新《证券法》和国务院关于深化分权和服务改革、加强和规范事中事后监管的有关精神,进一步督促会计师事务所提高质量管理水平,维护社会公共利益,根据《注册会计师法》和《中国注射行业协会章程》,经中国注射行业协会常务理事会审议通过,中国证券业协会正式发布《关于加强证券服务业会计师事务所执业质量自律的意见》(以下简称《自律意见》)。

《自律意见》对加强证券服务业会计师事务所执业质量自律监管的全过程、全环节提出了明确要求。一是丰富监管手段,完善访谈和询问制度,丰富和完善自律监管措施,完善对事务所执业异常情况的监控机制,建立监管线索档案,及时启动访谈、询问、专项调查等监管程序。二是加强监管,全面落实“双随机、一公开”监管,优化定期检查安排,完善处罚和申诉机制,优化工作流程,强化事务所首席合伙人、审计业务首席合伙人等关键岗位的问责,质量控制首席合伙人和审计业务项目合伙人,加强监管信息披露,加大处罚力度和威慑力。三是扩大监管职能,开展规范化诚信教育,实时监控券商执业情况,加强对券商证券服务业务的评估和指导,对执业质量检查进行“回头看”,深化定期协助机制,加强专业技术支持,推动建立联动监管、事中事后监管、信用监管等综合监管机制。

《关于自律监督的意见》明确规定,法律、行政法规规定的其他涉及公共利益的具体业务的监督参照执行。同时,很明显,地方注射剂协会可以根据这些意见直接加强对地方企业的自律监督,也可以根据这些意见制定自己的自律监督意见。

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