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多有用啊!会计经常询问54号发票的情况,提速收货!

  • 财税问答
  • 2021-02-11
  • 云小编
1发票填制问题发票头(1)公司名称过长。你能把缩写写在发票头上吗?不可以,开发票时必须如实填写付款人全名。(2)开发票时,纳税人姓名超过17个汉字。我该怎么办?如果姓名填写不完整,可以扣除吗?建议您先向主管税务机关报告情况,等待主管税务机关依法判断。(3) 我在发票头上收到了一个额外的“城市”,对方不想作废并重新打开发票。它有很大的影响吗?能录音吗?如果无法录制,则必须要求对方重新打开。(4) 我公司报销的电话费发票均为个人发票,能否作为员工福利费税前扣除?发票为个人发票,不得在所得税前扣除。(5)公司名称已经工商行政管理局批准,但尚未取得营业执照。你能用这家公司的名称作为抬头开具发票吗?公司名称已经批准,可以作为企业名称(6)个体工商户的发票名称是否为法人,或者必须是营业执照上的公司名称?法人名称或营业执照公司名称可以同时为。建议统一营业执照公司名称。关于备注栏(7),我已经收到了特别交通票。备注栏为空。这张发票合格吗?是的,可以用。装运通知单也可以用作原始凭证之一。备注栏无需填写。(8)买方收到卖方的红字发票。由于申请开具的红字发票未填写在备注栏中,采购方如何进行会计处理?实际业务仍然可以为入库准备红字会计凭证。收款人:开票人:审核人(9)发票收款人、开票人和审核人是否可以是同一人?这样的发票有效吗?出票人可以是收款人的同一人,但不能是审核人的同一人,否则将不起审核作用(10)如果发票未填写,收款人是否可以记录在账户中?如果没有收款人,则不影响法律效力,可以使用,但发票属于不定期发票。发票上的印章不清楚,你能把它盖在旁边吗?不同的地方有不同的意见。建议先咨询当地相关部门(12)如果没有发票章,是否可以只加盖公章或财务章?否,发票应加盖发票专用章。(13) 开具发票时,如果意外加盖公章并补上发票章,是否可以正常使用?建议再次开具发票(14)对于增值税专用发票,应在清单上加盖什么印章?清单上应加盖财务专用章或发票专用章(15)您想知道是否所有代表他人开具的增值税发票都需要加盖发票专用章?这取决于代表他人开具何种发票。属于专用发票的,不需要税务机关加盖发票专用章。如果是普通发票,则需要加盖税率印章(16)小规模纳税人是否只能开具税率为3%的发票?并不是所有的税率都是3%,或者取决于具体的业务(17)您认为收取服务费的差别如何?我在网上看到税率是5%,但我们收到的服务费专用发票上没有注明税率,税率是0%或14%。我们应该如何理解这一点?税率为5%,这只是差额征收,因此它不是基于全额乘以5%的税率。例如,如果服务费为105万,差额征收为84万,并且在发票系统中输入税款,金额为105万,差额为84万,这样,子税额为10000(105-84)/(1+5)*5%,而不是将税额除以105万或84万的税额。(18) 如果普通增值税发票上的税率错误,您是否需要直接向税务局报告?如果本月填写了错误的税率,则该税率将无效并重新开放。如果你再申请一个月后重新开红字发票,你不需要向税务局报告。(19) 劳务派遣公司代表税务局开具专用发票时,如何计算税率和办理手续?携带劳动合同对方的计费数据、费用明细,计费税率根据不同金额、不同范围。2扣款(20)公司租用的办公室装修时,装修公司直接开具10%发票给我公司,可以扣款吗?装修费用约为50万元,能否计入长期待摊费用?如果可以抵扣,可以直接记入税务账户(21)增值税专用发票的当期费用,无抵扣记录,如何处理?应作为普通发票使用。(22)如果您不小心将12月份认证的发票变成了1月份扣除的发票,如何操作?根据扣款时间,认证扣款仅在1月份成功。如果已在12月记录在账户中,则应付税款借方中仍有余额,且仅在1月(23日)扣除输出的通行费,发票为电子普通增值税发票,税务控制面板系统还显示需要认证。怎么了通行费发票可以扣除。国家税务总局2016年第27号公告规定,普通增值税纳税人按照政策法规缴纳道路、桥梁和大门的通行费(不包括财务票据),根据票据上注明的收费金额计算的可抵扣进项税。(24)我们是人力资源外包,一般纳税人。我们只收5%。我们在十二月收到了一张特价票。我们可以直接用它作为普通票吗?是的,简单征收的特种票不能扣除,收到的特种票只能作为普通票使用(25)小规模纳税人如果获得增值税特种票是否需要进项税和进项税转出?是的,小规模纳税人在收到增值税专用发票后不能扣除进项税(26),如果地址和电话号码错误,可以扣除进项税吗?如何处理?如果发票的地址和电话号码有误,可以正常扣除,但如果公司有严格要求,可以退回并重新打开。(27)公司去年购买的单位车今年可以用于进项税扣除吗?需要什么程序?特殊输入发票应在获得发票后360天内认证并扣除。到期后,不能再次认证和扣除。应在获得输入发票扣除单证明后扣除(28)住宿和餐饮费用是否可以在同一发票上扣除?不能扣。由于餐费不能扣除,需分别开具住宿和餐饮发票、住宿专用票和餐饮通用票。(29)单辆车不能开征运输增值税如何扣除专用发票?个人车辆不能开具运输增值税专用发票,买方不能抵扣进项。3、发票丢失问题(30)增值税专用发票扣减单和发票单均丢失,但已扣减。我们该怎么办?转出进项税。(31)如果电子普通发票的另一方丢失,我们该怎么办?只需下载并再次打印电子普通发票。(32)如果普通增值税发票单丢失,是否可以将其记录在账户中并附上副本?是(33)发票的第二份和第三份副本丢失后,丢失的报纸应由卖方或买方保留吗?抽屉。(34)如果客户丢失了我公司开具的普通增值税发票副本怎么办?普通发票的记账副本可以复印并加盖公章作为记账凭证提供给客户(35)发票丢失时如何填写会计分录?如果发票丢失,您不需要写会计分录。如果发票遗失,您只需到税务局办理发票遗失业务(36)如何处理发票遗失?如果普通发票丢失,您可以要求另一方制作一份副本;如果特殊发票丢失且已认证,您也可以要求另一方制作一份副本。如无证明,需将复印件交税务局填写申请表,申请通过后方可进行证明。如果发票人遗失了专用发票或空白发票,你需要到税务局填写遗失证明,然后在报纸上公布。(37)如果发票在快递中遗失了怎么办?如果另一方没有丢失,它可以先取得副本。如果另一方丢失了副本,而另一方不接受副本,则需要提出丢失申请,然后用红墨水重新打印。4发票无效(38)如果成品油普通发票错误,您可以选择作废吗?本月及跨月红字作废。发票作废的常见原因如下:退货、发票信息不正确、发票损坏、发票丢失和应税服务暂停。此外,发票作废需要满足三个条件:卖方未被记录、买方未经认证且未通过当月(39)。如果您意外地使合规发票作废,您可以恢复该发票吗?否。买方只能转出进项税,将发票副本和扣减副本退还给卖方,然后通过红字发票(40)在下个月使用红字发票,认证发票是否可以作废?如何操作?已认证的发票不能作废。只能开具红字发票。对于卖方开具的发票,您可以按照开具红字发票(41)的方式操作,供应商在认证后发现红字信息表错误开具,卖方取消了发票。这对买方和卖方有什么影响,如何应对?被取消的发票不能申请红字,经买方证明的税款不予扣除。扣除的税款应作为进项税转出,并及时联系主管税务机关澄清情况,要求卖方补发正确发票。(42)作废的空白普通票丢失怎么办?有什么影响吗?我们需要到税务局备案登记,然后报失。5.发票红字问题(43)上月增值税发票按税率开具,本月开始免税。上月开具的税率发票本月如何冲抵?上个月的发票需要申请红字发票,红字发票开具后,将进行红字收入分录,以便有一个输出抵免,表明仍有免税额(44)当普通发票错误但当月无法作废时,如何处理红字?首先在开票系统中申请红字信息表,经税务局审批后开具红字发票。(45)如何处理上传的红字发票信息表中的错误?联系主管部门删除并补发(46)普通增值税发票不能返回发票单。它们可以贴红色邮票吗?由于发票不完整,您需要咨询当地税务局是否在报纸上公布或发布情况声明(47)。红字发票无需认证。如果经过认证,我们该怎么办?向当地税务局咨询所需信息,将所有信息手动申报,然后强制刷卡。6没有发票问题(48)一般来说,在食堂购买的蔬菜没有发票。需要提供哪些材料记录在账户中?收据也可以记录在账户中。如果信息不完整,将作为无发票的成本,并在最终结算时税前支付(49)。请问从水果店购买的水果获得的收据是否可以用作税前扣除凭证?支付给房东的水电费是否可以税前扣除?水果店和房东开具的收据信息不完整,不能在税前扣除,但应在税前支付(50)。如果该房屋用作办公室且没有发票,是否可以记入账户?若否,如何处理?它可以记录在账户中,但由于没有发票,在最终结算时应在税前支付(51)如何处理发票开具后之前没有发票的收入?对没有发票的原始收入做红字分录,然后根据发票做蓝字分录。或者没有输入就可以了。因为它也需要在申报时从没有发票的收入中抵消,否则它将支付更多的税(52)向客户销售商品的退税是多少?没有账单?销售退税不能在企业所得税前扣除。记账时,不要写票据、写佣金,并将其计入销售费用(53)小型企业已收到付款并无票申报收入。现在无票申报收入已经发放。申报期间如何操作?在开票申报期间,在申报表的第三栏填写申报的开票金额(54)我们公司雇佣了两名技术人员作为兼职工人,但是如果没有发票我们该怎么办?企业可以自行制定合同,只有有发票才能进行税前扣除。 内容来自网络排序

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