.12月既是季度末也是年末。对该股的财务人员来说，尤其是财务部负责人（首席财务官和财务经理），12月更为紧张和忙碌。除日常财务会计工作外，还应关闭年度财务会计工作。有些工作平时可以放慢，但年底就不能放慢。那么,在年底繁杂的财务工作中,哪些工作最重要,必须认真对待,哪些工作必须提前安排和完成?？笔者与几位在企业工作的朋友交流后发现，大中型企业或执行企业会计准则的企业，财政部12月份应完成的几项主要任务包括（对于执行《小企业会计准则》的小微企业，见下一阶段的内容）：
一、实物资产清单
1.1资产清查：12月31日前后一周内完成（如果企业在多个地方有实际资产，可以统一时间单独组织实施）。
.1.2提出报废资产处置方案。
1.3提出处置和注销盘亏资产的计划。
1.4评估各种资产的价值并计算减值准备的金额。
2、核实往来账户
2.1与客户供应商协调：应在12月31日前后的一周内完成（如果有许多客户和供应商，则可以在十二月中旬开始发送和解函）。
2.2核实并开具合同约定开具的销售发票。
2.3核实并取得合同约定的采购发票。
2.4结清所有到期应收账款。
2.5支付所有到期应付款项。
2.6按账龄分列的应收账款余额统计。
2.7统计有坏账倾向的应收账款数据（债务人注销登记或吊销许可证、破产、自然人死亡等）。
2.8提出坏账核销方案（除考虑收回的可能性外，考虑坏账数额对当年经营业绩的影响，并准备资产报销数据）。
2.9评估应收账款减值准备会计估计的合理性。
3、清点货币资金
3.1与开户银行对账。
3.2检查手头的现金。
3.3核实各种存款和第三方支付平台等特别账户的资金余额。
3.4清理内部临时贷款（通过偿还或余额回收等方式清理员工的业务贷款）
3.5清点各种票据（支票、汇票等）
3.6跟踪各种已签发和背书的票据（支票、汇票等）
四、 评估特殊税务事项
的实施情况。4.1整理税收优惠的条件。
4.2准备税收优惠所需的相关材料。
4.3审查各种优惠税收（收入）的会计核算。
4.4整理优惠税的备案或申报资料。
4.5分析和评估税收优惠政策实施的有效性（决定是否实施税收优惠政策）。
五、编制年度财务报表（快报）。
5.1编制年度财务报表（明示报告）。5.2计算本年度财务预算管理指标。
5.3编制年度财务预分析表（简要报告）。
六、 编制下一年度的财务预算计划（草案）。
6.1编制会计政策变更报告（执行新收入、新财务和新租赁准则）。
6.2编制会计估计调整报告。
6.3编制下一年的财务预算计划（草案）。
（如果时间紧迫，这一部分可以在明年1月进行）
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