国家税务总局公布了六起打击“三假”典型案件
为维护经济秩序和税收秩序,严厉打击不实际经营,只开假发票的"假企业",不实际出口,只骗取退税的"假出口",，根据国家税务总局,地税部门和公安部门的部署,，海关,中国人民银行等部门联合行动,近日连续破获一批"三假"典型案件,形成了强大的震慑作用。
1、广东“50级飓风”专项行动摧毁两个假团伙，查获1054家“假企业”。2020年4月，在税务、公安、海关、广东省人民银行四部门的联合指挥下，组织开展了“飓风50”专项行动，成功摧毁了两个特大型犯罪团伙，抓获涉案人员60人，查处涉案窝点39个。该团伙在没有实际经营活动的情况下，大肆登记空壳企业，通过其控制的1054家空壳企业，向31个省、自治区、直辖市的15000家下游企业或个人虚开增值税专用发票11.4万张，金额66.6亿元，通过销售假冒伪劣防疫材料,虚假出口防疫材料,虚假扣除防疫税费,，等
（注：从一张发票的户数和平均金额6万户来看，以及“向个人虚开增值税发票”的表述，应该通过建立小规模和大规模的增值税发票来实现。这种情况仍然很普遍，甚至一些企业“集资”他们自己开小规模发票。看来，总政府已经注意到了。）
2、重庆破获荣昌下埠企业骗税案。2020年7月，重庆市公安、税务联合成功查处下埠企业骗税案。经调查，该犯罪团伙主要盘踞在重庆荣昌和四川内江。这是一个以舒、唐为头目，以亲属关系为纽带，以虚假生产亚麻布为掩护，以虚假购买农产品发票为主要手段的家庭骗税团伙。目前已查明,涉案的两家大麻纺织制品企业分别骗取出口退税1879万元和1777万元。公安部门已将该团伙的舒校长等人刑事拘留，唐校长已被批准逮捕。
（注：在出口骗税案件中，这一数字并不高。这可能是在今年简化退税程序后发生的。这是及时发现的。）
三、 四川破获“1.29”非法开票软件案。截至2020年10月，四川省公安、税务联合破获一起非法生产、贩卖发票软件和发票大案。经调查，该团伙通过制作非法发票软件和销售假发票牟利。目前，已捣毁非法开票窝点3个，非法开票软件销售商4家，查获非法开票软件4405个，抓获犯罪嫌疑人11名，查获假发票和假发票共计230亿元。
（注：这是使用假发票软件制作假发票。几年前，有一起销售假“滚动发票”的案件计价机器。我原以为发票核对后这种情况就会消除，但似乎很多企业在记录发票时还没有在线查询比较的习惯。毕竟，这类门票一经检查就会被公开。）
4、宁波查处利用税收优惠政策虚开发票案件。2020年4月，宁波市税务局在分析风险分析后，筛选出9家公司涉嫌虚开发票的情况，立即协调市经济调查支队和中国人民银行成立联合工作组进行调查，并成功收集网络。一举摧毁犯罪团伙3个，摧毁犯罪团伙8个，抓获犯罪嫌疑人26名，查获一大批刑事案件。经调查，涉案团伙利用疫情期间的“非接触”税收便利措施和税收优惠政策，在宁波9家公司的平台上虚开4671张增值税专用发票，总金额78亿元。
（鹰注：这不是很详细，其中9张是78亿，平均超过8亿。谁卖了这么大的发票？即使是1000万元，每户也需要近100张发票。地方局有没有可能简化了增加这么大发票版本的过程？）
五、深圳警方税务雷击行动摧毁8个犯罪团伙，抓获犯罪嫌疑人115人。2020年5月，深圳市税务局在调查疫情相关税收风险时发现，部分企业在扣除名为防疫物资的海关进口付款函后，开具了电子产品、钢材等产品的发票，于是与公安机关成立专责小组，利用大数据进行准确分析，一批涉嫌利用虚假海关进口缴款书抵扣税款的网络犯罪嫌疑人被认定为非法网络犯罪发票。经过一系列连续袭击，摧毁犯罪团伙8个，抓获犯罪嫌疑人115名。
（注：购销之间存在明显差异，只要及时比对，很容易发现。但是，伪造的付款单？现在付款单也会被检查和扣减。只有在与海关交叉审核后才能扣减，而伪造的不能扣减。据估计，反epidemic材料在进口后以非发票形式出售。毕竟，它们当时很受欢迎，然后在没有浪费的情况下购买，虚假销售被抵消。）
6、福建省公安税务合作局破获虚开“5.20”机动车销售发票案。福建省公安税务“5.20”联合工作队针对疫情期间涉税犯罪的新趋势，创新信息技术。2020年6月，一个犯罪团伙成功地利用“非接触”税促进未经授权的机动车销售，并于2020年6月被成功摧毁。两名嫌疑人因涉嫌出售汽车而被捕。发票金额为5.57亿元。此后，宁德、三明等7家机动车销售公司被擅自开具机动车发票，抓获犯罪嫌疑人5名，涉嫌机动车销售统一发票434份，金额7600万元。
（注：机动车销售统一发票主要用于办理机动车销售业务车辆登记，因此它可能主要用于黑色洗车（白色）
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