财税问答_第360页_荞麦云财税 - 财务工作苦中带甜...

2016年，企业享受研发费用增减优惠政策。如何填写申报表？

答：根据《国家税务总局关于2016年度企业研究开发费用税前加计扣除政策企业所得税纳税申报问题的公告》(国家税务总局公告2017年第12号)规定：第一条企业享受研...

财税问答
2021-07-09
5653

如何处理产品销售的会计核算？

(一)产品对外销售企业对外销售的产品，应交纳的消费税，通过“主营业务税金及附加”科目核算。企业按规定计算出应交纳的消费税，借：“主营业务税金及附加”科目，贷...

财税问答
2021-06-22
1258

请问，员工的医疗报销是否可以全部包括在内？

员工的医药费用都是实行社保系统实时结算的，如果公司有二次报销的制度，可以按照实际报销金额计入职工福利费。 ...

财税问答
2021-07-02
687

出口报关后，外贸企业未开具出口发票，以后无法取得进货发票。如果要将出口转内销，是否还需要开具出口发票？

根据《国务院关于修改的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)规定：“《中华人民共和国发票管理办法》第十九条　销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个...

财税问答
2021-06-30
8361

增值税取代营业税后，如何在项目结算和项目建设之间对冲分录？

答：工程结算与工程施工的等式为：工程结算=“工程施工——合同成本”+“工程施工——合同毛利”如果工程结算科目为不含增值税价格，则在核算销项税额时，应冲减工程结算...

财税问答
2021-07-10
7212

2015年，我们忘记将在建项目的住房项目资金结转为固定资产。现在在10月份结转。在以增值税代替营业税之前，是否可以将其视为房地产？

参考《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号...

财税问答
2021-07-13
7034

在途物资验收入库结转如何处理？

尚未入库的原材料就是“正在路上”呗，有一个会计科目叫“在途物资”，说的就是它。买了原材料，但还没入库，那么会计分录可以这样做：　　借：在途物资　　贷：银行存款　...

财税问答
2021-06-24
5821

2014年被认定为高新技术企业。现在，税务局需要我公司提供2015年高新技术企业税收优惠信息，用于我公司2015年的最终结算和支付。我们公司有专门的研发部门，但有些项目是保密的。这是否可以作为无法提供

答：项目资料为高新技术企业提供资料之一，如果涉及核心技术保密的问题，建议可以将项目技术内容进行相应的调整和简化描述，资料是一定需要提供的。 ...

财税问答
2021-07-04
9490

我想申报资源税，但现在系统提示我不能申报。情况如何？

由于国家税务总局政策调整，本月资源税需要您去您的主管税务机关上门申报。 ...

财税问答
2021-07-01
7628

中国公司希望向外国子公司贷款，签订合同，并在五年内返还本金和利息。这在北京容易操作吗

企业借款给其他企业，按照合同约定还本付息，去人利息收入后缴纳企业所得税即可。　一、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十八条规定：“利息收入，按照合同约...

财税问答
2021-07-07
4372

外高桥保税区能否进口二手电子产品进行维修？维修后，可向内地其他城市出口或进口。这个项目可以运作吗？2.除了代扣企业所得税，利润分配是否也需要代扣增值税和营业税？

1.可以操作。如果是进口复出口的可以进行保税，否则无法做保税处理。具体程序请咨询自贸区管委会或海关。2.不需要。只有增值税应税行为才需要缴纳增值税。利润分配不是...

财税问答
2021-07-04
8553

2014年企业停业时，已在企业所在地缴纳营业税。现于2016年办理竣工结算，出具“对外管理证明”，并在经营地缴纳增值税（相当于重复缴纳）；企业是否可以将预缴的增值税作为企业缴纳的税款，在本次申报中扣除

如果之前已经缴纳营业税，按规定已经开具发票并申报纳税，不存在后面再次缴纳增值税的情况，建议贵公司与国税部门沟通，之前已经处理的业务，不需要在营改增之后再次缴纳增...

财税问答
2021-07-11
3343

国内公司a邀请海外公司B在中国参加会议。一些差旅费由B公司支付。现在a公司需要向B公司支付这些差旅费。没有与B公司签订合同或其他服务协议。如何支付这些费用？是否应签订服务合同作为提供服务？

境内A公司支付境外B公司的差旅费，既不是贸易付汇也不是非贸付汇，不应该视同提供服务签订服务合同，也不必根据《国家外汇管理局、国家税务总局关于服务贸易等项目对外支...

财税问答
2021-07-03
9528

2016年，企业享受研发费用增减优惠政策。如何填写申报表？

如何处理产品销售的会计核算？

请问，员工的医疗报销是否可以全部包括在内？

出口报关后，外贸企业未开具出口发票，以后无法取得进货发票。如果要将出口转内销，是否还需要开具出口发票？

增值税取代营业税后，如何在项目结算和项目建设之间对冲分录？

2015年，我们忘记将在建项目的住房项目资金结转为固定资产。现在在10月份结转。在以增值税代替营业税之前，是否可以将其视为房地产？

在途物资验收入库结转如何处理？

2014年被认定为高新技术企业。现在，税务局需要我公司提供2015年高新技术企业税收优惠信息，用于我公司2015年的最终结算和支付。我们公司有专门的研发部门，但有些项目是保密的。这是否可以作为无法提供

我想申报资源税，但现在系统提示我不能申报。情况如何？

中国公司希望向外国子公司贷款，签订合同，并在五年内返还本金和利息。这在北京容易操作吗

外高桥保税区能否进口二手电子产品进行维修？维修后，可向内地其他城市出口或进口。这个项目可以运作吗？2.除了代扣企业所得税，利润分配是否也需要代扣增值税和营业税？

2014年企业停业时，已在企业所在地缴纳营业税。现于2016年办理竣工结算，出具“对外管理证明”，并在经营地缴纳增值税（相当于重复缴纳）；企业是否可以将预缴的增值税作为企业缴纳的税款，在本次申报中扣除

国内公司a邀请海外公司B在中国参加会议。一些差旅费由B公司支付。现在a公司需要向B公司支付这些差旅费。没有与B公司签订合同或其他服务协议。如何支付这些费用？是否应签订服务合同作为提供服务？

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在计算个人所得税时，能否扣除上一环节支付的租金和纳税人承担的租赁物业实际维修费用？

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