财税问答 财税新闻
琼海现在是搞三证合一吗

琼海现在是搞三证合一吗

2015年5月27日，市政府召集相关部门在琼海市政务中心召开企业“三证合一”登记制度协调推进会，安排部署“三证合一”的实施工作。　　会上，市政务中心、工商局、质...
我公司遗失发票，所得税退税需报税务局备案。当时，金税系统开具的当月发票记录在报告中。报告是否可用于替换发票。或者如何处理？

我公司遗失发票，所得税退税需报税务局备案。当时，金税系统开具的当月发票记录在报告中。报告是否可用于替换发票。或者如何处理？

答:首先明确不能用报表代替发票。丢失发票必做程序，否则会面临税务行政处罚。按照发票管理办法实施细则第三十一条：发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务...
本月发放的社保是否需要累计？如何输入？

本月发放的社保是否需要累计？如何输入？

答：计提工资:借 管理费用-工资 贷 其他应收款-社保(个人部分)，应付职工薪酬-工资计提社保:借 管理费用-社保(公司部分），其他应...
应计工资高于实际工资，导致数十项额外的个人所得税。如何应对？

应计工资高于实际工资，导致数十项额外的个人所得税。如何应对？

答：可以直接在下个月少计提这部分。 ...
小规模纳税人能否被证明可以扣除进项税？

小规模纳税人能否被证明可以扣除进项税？

不能，只有一般纳税人才可以认证抵扣。若是小规模纳税人取得了专票，可以按照价税合计金额计入成本中。 ...
自产袋装产品按生产入库时的标准包装重量（每袋标准重量）和销售出库时的实际重量计算。标准包装入库与称重出库的差异是相等的，因此差异是由标准包装不准确造成的。该差额是否用作资产损失申报的正常存货损失？

自产袋装产品按生产入库时的标准包装重量（每袋标准重量）和销售出库时的实际重量计算。标准包装入库与称重出库的差异是相等的，因此差异是由标准包装不准确造成的。该差额是否用作资产损失申报的正常存货损失？

答：这种量差不需要进行申报。 查看...
出租土地或房地产上的空地、楼层和屋顶、为他人安装和架设广告牌等是否属于租赁房地产的范围？

出租土地或房地产上的空地、楼层和屋顶、为他人安装和架设广告牌等是否属于租赁房地产的范围？

不动产的范围，按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）所附的税目注释执行。出租附着在土地或不动产上的空位、楼面...
建筑服务公司员工支付工资时，如何填写会计分录？你需要申报个人所得税吗？

建筑服务公司员工支付工资时，如何填写会计分录？你需要申报个人所得税吗？

答：可以直接入到工程施工借 工程施工 贷 银行存款等需要申报个税。 ...
施工企业完成工程结算时，会计分录是如何进行的？

施工企业完成工程结算时，会计分录是如何进行的？

借：预收账款/应收账款　　贷：工程结算收入　　结转收入　　借：主营业务收入　　贷：主营业务成本　　管理费用　　销售费用　　财务费用等等　　借或贷：本年利润 ...
我们公司是一家餐饮公司。我们对消费使用刷卡收费，并在收款的同时开具发票。以增值税代替营业税后的纳税时间是什么时候？如何将预付卡费用输入帐户？

我们公司是一家餐饮公司。我们对消费使用刷卡收费，并在收款的同时开具发票。以增值税代替营业税后的纳税时间是什么时候？如何将预付卡费用输入帐户？

一、先开具发票的，纳税义务发生时间为开具发票的当天。　　不论是否收取款项或提供服务，如果纳税人发生应税行为时先开具发票，其纳税义务发生时间为开具发票的当天。　　...
A、B为关联公司，C为海外供应商，A为国内企业，B为海外企业。现在a需要向海外C供应商支付付款和服务费。A通过B的关联公司直接付款还是预付款，成本低？

A、B为关联公司，C为海外供应商，A为国内企业，B为海外企业。现在a需要向海外C供应商支付付款和服务费。A通过B的关联公司直接付款还是预付款，成本低？

银行角度：一般都是直接支付成本更低。因为A支付给B之后，B仍需支付给C。A支付给C则只需要支付一次。税费角度：垫支模式同样需要支付两次，中国支付给B后，B仍需支...
我们是一个培训机构。我们经常邀请一些兼职大学生发送一些传单，举办一些讲座，相关的市场活动等，这些都涉及到人工费用。我们需要去税务局开发票。发票涉及增值税、个人所得税及附加，但个人劳动量小，人数多。有没

我们是一个培训机构。我们经常邀请一些兼职大学生发送一些传单，举办一些讲座，相关的市场活动等，这些都涉及到人工费用。我们需要去税务局开发票。发票涉及增值税、个人所得税及附加，但个人劳动量小，人数多。有没

答：为了实现纳税人简便办税，我局推出各项举措精简办税流程和材料，大力推行网上办税，您可以通过厦门国税无纸化办税系统或者“厦门国税掌上办税厅”微信小程序进行发票代...
我是一家小型旅行社公司。现在国税局要求我们的旅行社发票是按差价开具的，也就是说，发票上应该显示集团的成本金额，发票上的税就是差价税。如果是的话，根据2012年第13号公布的会计部门，我上次回复的旅行社

我是一家小型旅行社公司。现在国税局要求我们的旅行社发票是按差价开具的，也就是说，发票上应该显示集团的成本金额，发票上的税就是差价税。如果是的话，根据2012年第13号公布的会计部门，我上次回复的旅行社

据查询，我似乎并未给您答复旅行社的账务处理问题，所以不知道以前是如何答复的。只能按照您现在的问题答复。旅行社的开票方式，财税2016年36号文件明确规定，扣除的...

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