金蝶云财务软件问题教程

如何为教育培训学校的主要藏书和主要书籍制作参赛作品？

答：主营业务收入在收到学校学费是入主营业务收入，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费。书本等用于教学的用品入主营业务成本，如果有进行这些库存管理那购入书本等时借...

财税问答
2021-06-23
5352

可享受研发费用附加扣减的纳税人在2016年第四季度申报时能否享受附加扣减？

答：不可以享受。根据《企业所得税优惠政策事项办理办法》（国家税务总局公告2015年第76号）附件：1.企业所得税优惠事项备案管理目录(2015年版)的规定，纳税...

财税问答
2021-07-08
6352

对于销售废钢的企业，发票是专用发票还是通用发票？相应的税率是多少？有没有税收优惠政策？

根据《财政部国家税务总局关于再生资源增值税政策的通知》（财税[2008]157号）文件的规定，取消“废旧物资回收经营单位销售其收购的废旧物资免征增值税”和“生产...

财税问答
2021-06-29
2382

卖空者从什么角度看待报表？

做空者角度，最近几年出现一些中概股做空事件。做空者看财报目的是找茬，分析不符合会计逻辑或商业逻辑的地方，然后进行调查取证和合理性分析。因为做空者往往并不是行内人...

财税问答
2021-07-02
8772

我分公司有一台机器需要送到国外进行维护，因此产生了一笔备件、材料和维护费用，但分公司无法支付外币。总公司能预付款吗？设备运回中国时，您需要申报吗？如果您想申报，您是否以总公司的名义申报？

总公司可以代垫支付。在账务处理上，这笔代垫费用记在总机构与分支机构的往来款项中。在收到分支机构此笔代垫款项时，冲减对分支机构的“其他应收款”，代垫行为不会涉及税...

财税问答
2021-06-25
2100

从个人向高管出租房屋时，公司应要求另一方开具何种发票？进项税可以扣除吗？如何获得个人讲座费用的发票？如果可以获得增值税专用发票，是否可以扣除投入？

您好，公司从个人处租进房屋提供给高管，应要求对方开具增值税发票。营改增后个人出租房屋放弃免税的，可以在税务机关代开增值税专用发票，但是由于用于高管，其进项税不得...

财税问答
2021-07-10
7692

小规模纳税人应如何处理首次购买的增值税控制面板的会计分录？

答：这部分是可以全额抵扣，借：管理费用，贷：银行存款，当月没有收入不抵扣税额，抵扣时，借应交税费--应交增值税，贷管理费用。 ...

财税问答
2021-06-24
117

停车位没有产权，只有使用权。我应该如何向客户开具收据？

依据物权法74条的规定，开发商按照规划所修建的车位、车库，在权利归属上属于开发商所有。开发商将车位使用权出售业主，实践中开发商一般开具加盖公章的收据并列明车位使...

财税问答
2021-07-06
925

以增值税代替营业税后，拆迁补偿费是否需要征税？

依据财税[2016]36号附件3规定，土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权（包括土地上的建筑物、构筑物、青苗等土地附着物）归还给土地所有者的情形免征...

财税问答
2021-07-10
1581

我要申报企业基本财务指标报表。我在哪里可以申报？

您好，金三上线后这个报表也取消了，相关问题您可以联系您的主管税务机关进行咨询。 ...

财税问答
2021-07-01
8088

打印有税务机关批准的企业名称的发票是否需要填写纳税人识别号？

答：发票上有“购买方纳税人识别号”栏次的均适用2017年16号公告规定。对于部分使用印有企业名称发票暂未纳入税控系统的行业，发票上无相关栏次的可暂不填写，仍按照...

财税问答
2021-06-28
2065

我们公司属于酒店业。客户为小规模纳税人，要求我公司开具专用发票。它声称其他酒店将开具增值税专用发票。据我所知，税法不能向小规模纳税人发行特别票据。这个答案正确吗？

贵公司可以向小规模纳税人开具增值税专用发票。税法规定不能开具的，贵公司才不可以开具，例如客户为个人时；对方为小规模纳税人，其取得进项发票不能抵扣，但其可以索取专...

财税问答
2021-06-26
2441

我公司所建厂房于2015年竣工投入使用，未办理竣工决算。由于未完成最终结算的实际结算金额未知，在以增值税代替营业税之前，项目余额未开具营业税发票。目前,各项目的决算已陆续办理完毕。建造商申请从我公司开

贵公司营改增之后才办理竣工结算产生纳税义务，工程方按规定开具增值税专用发票，贵公司也选用一般计税方法按照11%税率纳税，相应的进项税额可以抵扣；如果本应当在营改...

财税问答
2021-07-10
9689

如何为教育培训学校的主要藏书和主要书籍制作参赛作品？

可享受研发费用附加扣减的纳税人在2016年第四季度申报时能否享受附加扣减？

对于销售废钢的企业，发票是专用发票还是通用发票？相应的税率是多少？有没有税收优惠政策？

卖空者从什么角度看待报表？

我分公司有一台机器需要送到国外进行维护，因此产生了一笔备件、材料和维护费用，但分公司无法支付外币。总公司能预付款吗？设备运回中国时，您需要申报吗？如果您想申报，您是否以总公司的名义申报？

从个人向高管出租房屋时，公司应要求另一方开具何种发票？进项税可以扣除吗？如何获得个人讲座费用的发票？如果可以获得增值税专用发票，是否可以扣除投入？

小规模纳税人应如何处理首次购买的增值税控制面板的会计分录？

停车位没有产权，只有使用权。我应该如何向客户开具收据？

以增值税代替营业税后，拆迁补偿费是否需要征税？

我要申报企业基本财务指标报表。我在哪里可以申报？

打印有税务机关批准的企业名称的发票是否需要填写纳税人识别号？

我们公司属于酒店业。客户为小规模纳税人，要求我公司开具专用发票。它声称其他酒店将开具增值税专用发票。据我所知，税法不能向小规模纳税人发行特别票据。这个答案正确吗？

我公司所建厂房于2015年竣工投入使用，未办理竣工决算。由于未完成最终结算的实际结算金额未知，在以增值税代替营业税之前，项目余额未开具营业税发票。目前,各项目的决算已陆续办理完毕。建造商申请从我公司开

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