财税问答 财税新闻
外高桥保税区能否进口二手电子产品进行维修？维修后，可向内地其他城市出口或进口。这个项目可以运作吗？2.除了代扣企业所得税，利润分配是否也需要代扣增值税和营业税？

外高桥保税区能否进口二手电子产品进行维修？维修后，可向内地其他城市出口或进口。这个项目可以运作吗？2.除了代扣企业所得税，利润分配是否也需要代扣增值税和营业税？

1.可以操作。如果是进口复出口的可以进行保税，否则无法做保税处理。具体程序请咨询自贸区管委会或海关。2.不需要。只有增值税应税行为才需要缴纳增值税。利润分配不是...
2014年企业停业时，已在企业所在地缴纳营业税。现于2016年办理竣工结算，出具“对外管理证明”，并在经营地缴纳增值税（相当于重复缴纳）；企业是否可以将预缴的增值税作为企业缴纳的税款，在本次申报中扣除

2014年企业停业时，已在企业所在地缴纳营业税。现于2016年办理竣工结算，出具“对外管理证明”，并在经营地缴纳增值税（相当于重复缴纳）；企业是否可以将预缴的增值税作为企业缴纳的税款，在本次申报中扣除

如果之前已经缴纳营业税，按规定已经开具发票并申报纳税，不存在后面再次缴纳增值税的情况，建议贵公司与国税部门沟通，之前已经处理的业务，不需要在营改增之后再次缴纳增...
国内公司a邀请海外公司B在中国参加会议。一些差旅费由B公司支付。现在a公司需要向B公司支付这些差旅费。没有与B公司签订合同或其他服务协议。如何支付这些费用？是否应签订服务合同作为提供服务？

国内公司a邀请海外公司B在中国参加会议。一些差旅费由B公司支付。现在a公司需要向B公司支付这些差旅费。没有与B公司签订合同或其他服务协议。如何支付这些费用？是否应签订服务合同作为提供服务？

境内A公司支付境外B公司的差旅费，既不是贸易付汇也不是非贸付汇，不应该视同提供服务签订服务合同，也不必根据《国家外汇管理局、国家税务总局关于服务贸易等项目对外支...
如何核算已售出产品的成本结转？

如何核算已售出产品的成本结转？

做销售业务的会计分录时，记了收入之后，随手就可以做一笔结转成本的分录。　　借：主营业务成本　　贷：库存商品 ...
我应该如何为劳务派遣公司开具机票？例如，我可以为差额开具一张增值税专用票吗？因为政策上说工资和保险不能开特价票，但可以开普通票，所以有些公司说工资、报销、普通票、管理费特价票、简单的计税和纳税，用增值

我应该如何为劳务派遣公司开具机票？例如，我可以为差额开具一张增值税专用票吗？因为政策上说工资和保险不能开特价票，但可以开普通票，所以有些公司说工资、报销、普通票、管理费特价票、简单的计税和纳税，用增值

选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。营改增后，选...
在扣除企业所得税前的银行利息之前，是否需要获得发票？营业税改为增值税前后是否有变化？

在扣除企业所得税前的银行利息之前，是否需要获得发票？营业税改为增值税前后是否有变化？

银行开展贷款业务，属于经营行为，不论营改增前后，均需要开具发票，只是征管由地税改为国税征管。现在的情况是，部分银行收取利息并不开具发票。建议与银行沟通取得发票，...
我们公司是一家小型房地产公司。以增值税代替营业税后，如何开具水电费发票？应仅支付手续费还是全额支付税费？

我们公司是一家小型房地产公司。以增值税代替营业税后，如何开具水电费发票？应仅支付手续费还是全额支付税费？

是按全额交还是只需要按手续费缴纳，需要看开具发票方式。代收水电费部分，建议由供水、供电公司直接开具发票给客户，贵公司只就手续费部分缴纳增值税；如果是向贵公司开具...
施工企业收到建设工程预付款时如何进行会计处理？

施工企业收到建设工程预付款时如何进行会计处理？

收到预付工程款时　　借：银行存款　　贷：预收账款　　应缴税费-应缴增值税-销项税 ...
新成立的有义务的企业是否需要零申报和税务核实？

新成立的有义务的企业是否需要零申报和税务核实？

答：根据《国家税务总局关于纳税人首次办理涉税事项有关问题的批复》（税总函[2015]419号）的规定，在纳税人首次办理纳税申报或领用（代开）发票时，再对纳税人进...
我是建筑业以增值税代替营业税的一般纳税人。有一个新的项目选择了简单的劳动合同结算方式。其他项目是否也可以选择一般税收计算？在36个月内不能更改征税方法。它是指一个项目或一家公司的税收方法吗？

我是建筑业以增值税代替营业税的一般纳税人。有一个新的项目选择了简单的劳动合同结算方式。其他项目是否也可以选择一般税收计算？在36个月内不能更改征税方法。它是指一个项目或一家公司的税收方法吗？

答： 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》规定，计税方式是按照项目...
如何避免企业房地产过户手续及相关费用？

如何避免企业房地产过户手续及相关费用？

您描述的问题是想问转让企业现有房地产吗？应按转让旧房处理。涉税如下：增值税及附加税、印花税、土地增值税、企业所得税。相关税费规避应该考虑多方面因素，要结合企业的...
如何办理科技型中小企业研发费用加扣除政策备案？

如何办理科技型中小企业研发费用加扣除政策备案？

答：根据《国家税务总局、关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第18号)规定：　　三、科技型中小企业办理...
总公司的发票能支付给分公司吗？

总公司的发票能支付给分公司吗？

根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十条　销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票;特殊情况下由...

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