月度实施预算使企业年度成本降低率达到0.5%

在预算管理方面，月度执行预算的执行预测时间短，预算准确性高，更有利于公司生产经营的过程控制。近年来，全面预算管理在我国已经形成了较为完整、系统的管理体系，在不同企业的生产经营中也发挥着重要作用。汉宝公司前身为邯钢集团和宝钢集团的合资子公司，现为鹤岗股份有限公司的全资子公司。一流的设备需要一流的团队和一流的管理。对汉宝公司而言，全面预算管理的推进，不仅使公司探索出一套适合自身的经营管理模式，也促进了公司管理的进步与创新。汉宝公司成立之初就实行全面预算管理。近年来适时推出“月度执行预算”，是预算管理创新的体现。目前，国内大多数成熟企业都实行年度或季度预算。例如，邯钢实行年度预算，宝钢实行季度预算。在预算管理方面，汉宝公司在充分研究宝钢预算管理的基础上，结合邯钢在预算管理方面的较好实践，初步建立了汉宝公司的预算管理体系，理顺了预算管理流程，并实施月度滚动预算的编制和实施。考虑到汉宝公司是一家新建企业，年度预算的准确性可能不是很高。为提高预算在公司管理中的作用，汉宝公司财务部完善预算制度，细化预算内容，强化季度滚动预算乃至月度滚动预算，在季度滚动预算的基础上力求月度预算的准确性，强调预算的执行。月度预算执行是每月编制预算，预算编制周期为一个月。汉宝公司月度执行预算编制灵活，预测时间短，预算准确性高。在年度预算和季度滚动预算的基础上，各部门可根据本单位下月的实际情况编制预算，不仅包括波动较大的购销价格，还包括对预算准确性有重大影响的因素，如新项目的预计生产时间节点、下月的实际生产调度、下月的维修安排等，这样的预算结果比较准确，能够更好地适应市场的波动变化。它也非常适合于新生产和每月生产波动较大的企业，因为固定的年度预算非常不合适。力求每月预算执行的准确性是汉宝公司预算管理的一贯目标。月度执行预算是汉宝公司月度成本控制的依据、月度考核的依据和各项管理工作的基准。首先是收紧年度预算。年度预算是经过充分考虑后编制的。基本覆盖了本单位全年的工作内容，具有一定的合理性。这是企业必须遵循的大纲和框架。紧固年度预算编制月度执行预算，可以防止月度预算的过度偏离或遗漏。为收紧年度预算，各部门负责人和兼职预算员每月将本部门的年度预算指标挂在墙上备查。第二，保持定期沟通。公司要求兼职预算员每月提醒部门领导编制预算，并要求指导如何确定月度预算的项目和金额。部门领导要重视预算工作，引导兼职预算人员做好部门预算工作。同时，公司要求各部门就一些集中支付的费用（如电话费、车费等）与相关部门进行横向沟通，掌握部门的相关费用及控制水平。此外，它还需要兼职预算员和全职预算员之间的双向沟通。此外，还需要与外部相关单位进行沟通。第三，关心工作计划。预算是工作计划的数字化体现，是工作计划的价值和量化。因此，各部门的预算工作人员必须关心部门的工作计划，才能做好预算工作。所有预算应反映工作计划的内容，并与工作计划保持一致。第四，基础客观、充分。预算应该有基础。汉宝公司的基础包括合同、法规、制度等，只要企业有这样的认识，就不难找到客观的基础。毫无根据的突然付款合同是非常罕见的。第五，及时报告和分析。必须实现预算编制和分析的及时性。部门预算必须在每月25日上报预算管理部，部门预算执行情况分析必须在每月5日上报预算管理部。为了及时准备和分析，要求每个预算员制作台账，用于记录每个事件的发生、相关付款协议和费用支付情况。有了这个账户，预算编制和分析的及时性和质量将得到保证。第六，牢记指标。财务部门应了解总预算和各种费用的预算金额。只有这样，才能对数字敏感，及时发现问题。例如，对于汽车费用的控制，只有当我们知道100公里的油耗指数时，我们才能知道500公里对我们部门来说是什么概念。第七，充当经济助手。费用的发生和支付不一定同步，销售和收款也不一定同步。汉宝公司的原则是收款要快，付款要慢。同时，做好各项费用的预警和监控工作。如果进度超过支出，应积极向领导反映并提出建议。八是增收节支。在任何公司、任何阶段、任何时间，降低成本和节约成本都是一个重要的话题。增收节支也是预算工作的目的之一。预算的目的是设法增加收入，降低成本，减少各种支出，如财务费用、管理费用和经营费用。因此，笔者认为承担预算工作是十分光荣的。年成本降低率达到0.5%。有人说预算工作浪费人和钱，这是完全错误的。通过开展预算工作，引导大家关心收入，分析支出，关注经济效益。只有当我们总是认真考虑什么钱应该花，什么钱不应该花，并考虑如何创造收入，企业才能真正提高效率。近年来的实践证明，预算管理中的“月度执行预算”更适合汉宝公司的现状这是一种比较先进的管理方法，符合公司管理创新的要求——在预算管理中，月度执行预算的实施具有预测时间短、预算准确性高的优点，更有利于公司生产经营的过程控制。根据近几年月度预算的实际完成情况，汉宝公司年度成本降低率达到0.5%，为公司创造了效益。此外，通过实施月度执行预算，推动各项基础管理工作，理顺各项管理工作流程，提高工作效率。 。内容来自网络排序规则